稅務(wù)管理與籌劃

課程背景

公司運營中的稅務(wù)問題是怎么產(chǎn)生的？如何管理公司的稅務(wù)風(fēng)險？
公司要交的稅種很多，公司管理層總希望財務(wù)部門能想辦法降低稅負(fù)。
為什么在處理稅務(wù)問題時總是被動的？業(yè)務(wù)部門與財稅人員在處理稅務(wù)問題時為什么總是有分歧？
總聽說有企業(yè)在做稅務(wù)籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。
稅務(wù)知識比較專業(yè)，一般財務(wù)人員不能很好掌握，而且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。
如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的稅務(wù)籌劃技巧是擺在企業(yè)管理者面前的一道難題。在當(dāng)前經(jīng)濟增長放緩、企業(yè)利潤微薄的情況下，通過合理的稅務(wù)籌劃改善贏利更是具有巨大的現(xiàn)實意義。

課程大綱
第一模塊 全面認(rèn)識稅務(wù)籌劃
稅務(wù)籌劃的動力機制
稅務(wù)籌劃=業(yè)務(wù)流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理
稅務(wù)籌劃有哪些手段   合理避稅、合法節(jié)稅、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
如何做好稅務(wù)籌劃
熟知相關(guān)法律、法規(guī)知識
把握會計準(zhǔn)則、會計制度、會計處理方法
控制并防范相關(guān)風(fēng)險
協(xié)調(diào)部門之間的利益
案例分析：如何與其他部門溝通稅務(wù)問題

第二模塊 增值稅稅務(wù)籌劃要點及案例分析
增值稅的征收機制
案例分析：增值稅與營業(yè)稅并存時產(chǎn)生哪些問題
深入解讀*的營改增政策
誰是增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
各檔增值稅率和零稅率的適用范圍
*政策存在哪些準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
哪些進項稅額明確規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣
如何確定銷售額
思考與討論：單位或者個體工商戶的哪些行為可以被視同銷售貨物？
什么時候、在哪里繳納增值稅
哪些項目不需要繳納增值稅
建筑服務(wù)，不動產(chǎn)銷售、經(jīng)營和租賃，個人轉(zhuǎn)讓住房存在哪些特殊政策與規(guī)定
思考與討論：出售自己使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)該如何征稅？
有效管理增值稅專用發(fā)票
納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，應(yīng)索取增值稅專用發(fā)票
不得虛開增值稅專用發(fā)票
思考與討論：虛開增值稅發(fā)票的行為如何界定？
增值稅扣稅憑證的期限
案例研討：客觀原因造成扣稅憑證逾期的，按規(guī)定審核后，可以繼續(xù)抵扣進項稅額
增值稅電子發(fā)票的使用注意事項
金稅三期下的增值稅風(fēng)險管控

第三模塊 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
企業(yè)所得稅的納稅人   居民企業(yè)與非居民企業(yè)
利用企業(yè)的組織形式進行納稅籌劃
企業(yè)設(shè)立分支機構(gòu)時應(yīng)當(dāng)綜合考慮的因素
案例分析：某企業(yè)在設(shè)立分支機構(gòu)時，先成立分公司，經(jīng)營兩三年后轉(zhuǎn)為子公司，這是為什么？
企業(yè)納稅是匯總納稅還是就地預(yù)繳？
思考與討論：總分支機構(gòu)使用不同稅率時該如何處理
實戰(zhàn)演練：某公司在上海注冊，江浙兩省設(shè)立分支機構(gòu)，根據(jù)數(shù)據(jù)計算其繳稅額
互動研討：某企業(yè)將下屬子公司的生產(chǎn)線租賃給另一子公司，該種納稅籌劃是否可行，還應(yīng)考慮哪些因素
企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)進行稅務(wù)籌劃
通過銷售返利少繳、免繳所得稅
企業(yè)確認(rèn)收入實現(xiàn)的一般原則
哪些交易活動能夠被視同銷售
企業(yè)通過資產(chǎn)處理進行稅務(wù)籌劃
存貨計價：先進先出、加權(quán)平均
固定資產(chǎn)折舊
國家對于固資折舊有哪些稅收政策
費用分?jǐn)?br/>哪些支出準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除
不得扣除的費用項目有哪些
對于工資薪金福利費用、研發(fā)費用扣除有哪些特殊規(guī)定
認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)或者軟件企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠
認(rèn)定需滿足的條件
詳細的認(rèn)定程序
對此類企業(yè)采取的監(jiān)督管理措施
金稅三期下的企業(yè)所得稅風(fēng)險管控

第四模塊 個人所得稅的稅收籌劃難點與案例分析
如何幫外籍員工進行稅收籌劃
股權(quán)激勵應(yīng)如何交個人所得稅
股權(quán)轉(zhuǎn)讓該如何繳稅
個人非貨幣性資產(chǎn)投資怎樣繳稅
案例分析：
某工業(yè)企業(yè)的分散經(jīng)營案例
某鋼結(jié)構(gòu)制造商的混合銷售案例
某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務(wù)案例
金稅三期下的個人所得稅風(fēng)險管控
第五模塊 其他稅收籌劃事項
轉(zhuǎn)讓定價的注意事項以及如何應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查
資本弱化   增加債務(wù)資本的比例獲得稅收優(yōu)惠
如何應(yīng)對新所得稅法正式引入的受控外國子公司條款CFC
如何應(yīng)對新所得稅法正式引入的一般反避稅條款GAAR
國際反避稅的*發(fā)展   BEPS項目