非財務人員的財務管理(沙盤模擬)

課程背景：

現代企業的管理者需要具有財務視野，然而非財務專業的管理人員看到財務報表，總是一片茫然，為什么盈利的企業倒閉了，虧損的企業還活著；沙盤模擬課程運用直觀的沙盤情景，模擬資金的投入產出及風險控制點；參透企業資金的隱形價值，防范資金鏈斷裂。

作為企業中高層管理者，你是否經常遭遇這樣的尷尬：溝通時，聽到專業的財務術語，一頭霧水，似懂非懂；總結中，看到公司的財務報表，一片茫然，不知所云；決策時，面對枯燥的財務數據，一籌莫展，無所適從。

非財務人員的財務管理沙盤模擬培訓課程旨在運用具體直觀的沙盤情景，借助模擬企業的各項經營活動，闡釋晦澀難懂的財務術語、解讀紛繁復雜的財務報表，形象演繹企業資源的籌集、分配、轉化原則，探索企業價值產生的根源，嘗試進行全面成本控制，強化現金流意識，提高資金運作效率，掌握企業財務語言，學習運用財務視角診斷企業存在的問題，并利用財務手段改進企業盈利水平。

課程收益：

● 借助自制的模擬沙盤，形象闡釋財務專業術語

● 圍繞模擬經營中的各項財務活動，學習會計語言規則
● 通過盤點模擬經營結果初識財務報告的真面目

● 強化成本意識，加強成本管理，制定資金管理體系，優化組織架構

● 用盲目經營導致“公司”破產的案例，說明預算對企業的影響

● 在應對模擬市場變化中認識滾動預算與彈性預算

● 深刻認識現金流決定企業的生死存亡，認識市場風險

課程特色：

課程結合老師三十多年的寶貴經驗，通過針對性設計，使學員在愉快幽默的氛圍中進行學習。

● 系統性：體驗課程的內容涵蓋了資金的投入產出及利潤分配。

● 實踐性：體驗課程的方法工具來自大量的管理實踐，重點是將體驗后的效果轉化為生產力。

● 嵌浸性：體驗課程通過實戰演練、強化資金意識，風險意識，運用經濟報表進行經營決策。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業中高層管理人員，部門負責人，業務主管及后備人才。

課程方式：實戰演練+小組決策+結果評析+經驗分享

課程大綱

模擬課程將根據企業不同的發展階段（初創期，成長期，成熟期，衰退期及創新期）通過財務三張報表對企業全貌進行分析判斷。

第一講：財務報表

一、資產負債表

1. 通過親手制作資產負債表，了解資產負債表的組成及特點，發現無形資產價值

2. 解剖典型模擬企業的資產負債表，學習通過資產負債表分析企業的資產結構

3. 把握資金來源與資金占用的平衡關系

二、利潤表

1. 學習計算利潤的方法和步驟、了解利潤表的結構、解釋利潤表的含義

2. 通過研究利潤表，認識各項收入、成本與費用構成

3. 聯系模擬公司的經營結果，揭示企業利潤的來源

4. 以應收款過大導致現金鏈斷裂為例，說明過渡賒銷的危害

5. 通過對資金成本的分析，認識應收賬款對利潤的影響

6. 學習會計利潤與經濟利潤的區別，學會運用經濟數字進行決策

7. 產品定價及招投標報價技巧，樹立底線思維意識

三、現金流量表

1. 分析模擬經營中的現金運用，理解現金流的重要性

2. 熟悉現金流量表的結構，解讀現金流量表內涵，學習資金鏈管理方法。

3. 運用金融思維，盤活現金流

第二講：財務分析

課程將以鮮活的模擬公司各期財務報表為樣本，進行反復研究和連續分析，學習通過財務報表分析，診斷企業經營狀況，改進企業經營績效

1. 現金周轉天數分析-資金周轉天數為負數意味著什么

2. 企業經營能力分析-為什么資產負債率高了反而好

3. 企業盈利能力分析-為什么盈利的公司會破產

第三講：財務風險

課程在演練中強調長尾爆款及差異化戰略。并從底線思維入手，剖析企業倒閉的原因

1. 針對模擬公司出現的重大投資失誤，成本失控，強化預算管理，流程管理。

2. 剖析企業五大財務陷阱：現金流短缺、應收款過多、存貨的積壓、過大的固定資產投資、過多的短期貸款。學習面對現金壓力下的企業運營。

3. 通過對不同“公司”成長性的分析，學習謀求發展速度與發展質量的平衡。

一、財務思維

1. 企業利潤與現金的關系-利潤能當錢花嗎

2. 資金循環與業務循環的關系-為什么企業總差錢

3. 財務管理與企業價值鏈的關系-產品市場與資本市場

二、財務困惑

1. 貨幣資金-循環增值

2. 應收賬款-盈利性虧損

3. 存貨-積壓難題

4. 固定資產-短融長投

5. 資產規模-做大誘惑

6. 資產負債率-財務風險

7. 成本控制-流程管理

三、產品價值

1. 產品研發

2. 定價技巧

3. 產品定價-底線思維

四、成本意識

1. 機會成本

2. 沉默成本

3. 邊際成本

五、資金杠桿

1. 財務杠桿

2. 產品杠桿

3. 資本杠桿

六、預算管理

1. 預算整合

2. 經濟預算

3. 滾動預算

七、風險控制

1. 戰略風險

2. 財務風險

3. 市場風險

4. 運營風險

5. 法律風險

八、稅務籌劃

1. 增值稅：進項稅和銷項稅平衡

2. 所得稅：關注現金流

3. 現金利潤：納稅現金來源

九、貨幣的時間價值

課程總結及答疑互動：資金管理的三大理論，六大工具，九大方法

構建模擬演練的思維導圖-結語