企業內部控制與風險管理

課程背景：

面對未來的不確定性，我們如同站在如海洋般波濤洶涌的大霧面前，茫然無措。如果能夠有一陣清風吹散一些迷霧，會把前面的路看得稍微清楚些。那么如何破解風險迷霧呢？本課程將深入淺出地介紹風險控制的核心內容，感知風向。

孔子說：“危邦不入，亂邦不居?！比擞斜茈U的天性。商業本身又是一個充滿風險的行業。經營企業如履薄冰，稍有不慎將會滿盤皆輸，如同多米諾骨牌。

有盈利就有風險，盈利越高，風險就越大，這也符合“高風險高回報”的市場經濟規律。中國的很多民營企業家之所以成功，就是因為他們勇于承擔風險，別人嚇跑了，他們沖上去。

當然一旦失敗，他們也會很慘。有人總是要問他們成功的秘訣，排開一大篇的天花亂墜，說到底是“執著地玩火”，成功了叫“鳳凰涅槃”，失敗了叫“北京烤鴨”?！皥讨迸c“執迷”只是一字之差，恰是冰火兩重天。這冰與火的界限是對“風險的把控”執著的企業家除了事業上不懈追求，更重要的是對風險的控制和管理。風險控制不是將風險消除，而是把風險降低到可以承受的程度。那么該如何控制風險呢？本課程將深入淺出地介紹風險控制的核心內容；找出讓企業倒閉的真正黑手。

課程收益：

● 從財務的角度對企業潛在的風險進行分析和評估

● 運用五五控制法控制企業風險

● 把握貨幣的時間價值，為企業創造經濟利潤

● 設置防火墻，進行企業內部控制

● 量化看不見的風險，剖析盈利性破產原因及防范措施

● 感悟內部控制的真義：防患于未然

課程特色：

課程結合老師三十多年的寶貴經驗，通過針對性設計，使學員在愉快幽默的氛圍中進行學習。

▲ 案例分析：從通過實戰分析，使學員身臨其境，掌握風控內涵。

▲ 情景模擬：通過一個經營閉環，建立風控思維，關注現金流。

▲ 工具方法：通過三大理論，六大工具及九大方法進行風險控制。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業中高層管理人員，部門負責人，后備干部以及相關工作人員。

課程方式：PDCA閉環式培訓。轉變觀念/持續改進/落地實施。課程采用講師講授+實戰演練+小組決策+結果評析+經驗分享相結合的授課方式。

課程大綱

導引：盈利性風險是引爆企業的“導火索”

第一講：建立內部控制體系-未雨綢繆

一、把握企業經營風險

1. 企業風險類別

1）企業風險種類：a有形風險與無形風險  b系統性風險與非系統性風險

2）如何控制風險：建立內部控制體系

3）如何建立內控體系：本來一個人干的事情，讓N個人來干。運用流程制度

2. 打造企業內控體系

1)業務分類與梳理

2）流程梳理與優化

3）組織結構建設

4）績效體系建設

3. 企業內部控制體系搭建（PDCA循環）

1）環境控制-構建良好的治理結構與企業文化

2）風險評估-量化企業的風險水平；

3）控制活動-讓管理理念落到實處；

4）信息與溝通-內控成敗的放大器；

5）監督-評價內部控制的有效性

二、企業面臨五大風險

1. 戰略風險-產業政策，技術創新，合作伙伴，競爭對手等

2. 財務風險-現金流轉換，存貨，應收款，貨幣的時間價值，無形資產等

3. 市場風險-采購環節的價格及信譽，銷售環節的產品及供求關系

4. 運營風險-品牌，新產品開發，營銷及渠道

5. 法律風險-法律法規，觸碰底線，知識產權

三、搭建內部控制體系-人，財，制度“三位一體”

1. 內部控制九個方面：人，財，物；供，產，銷；物流，資金流，信息流

2. 內部控制的內容：3大目標+2(資產安全；目標實現)

1）取得經營效果和效率

2）確保財務報告可靠

3）遵循法律法規

3. 5項內容通過兩大控制系統實現：A.財務控制；B.管理控制

4. 建立控制系統：通過信息系統控制；流程控制；內部審計

第二講：把握內部控制重點-發現問題

一、關鍵控制點

1. 生產貿易企業-采購，存貨，應收賬款

2. 內控薄弱的環節-貨幣資金

3. 控制三大成本-機會成本，邊際成本，沉沒成本

二、關鍵風險點

1. 研發成本

2. 采購成本

3. 生產成本

4. 人力成本

5. 費用控制

6. 庫存成本

三、五大財務危機

1. 現金流短缺

2. 應收款過多

3. 存貨的積壓

4. 過大的固定資產投資

5. 過多的短期貸款

案例講解：企業為什么會出現盈利性虧損

案例講解：三大杠桿：1. 財務杠桿；2. 產品杠桿；3. 資本杠桿

第三講：尋找問題解決辦法-解決問題

一、運用經濟數字決策

1. 從會計數字到經濟數字

2. 從會計成本到經濟成本

3. 從會計利潤到經濟利潤

二、內涵成本控制風險

1. 剖析風險的隱蔽性

2. 發現無形資產的價值

3. 從風險管理看競爭力

實戰案例：運用經濟利潤進行經營決策

三、風險管控工具方法

1. 三大管控理論

2. 六大管理工具

3. 九大控制方法

課程總結及答疑互動：內部控制的真義-防患于未然