透過報表看經營——解析數字背后的秘密

課程背景：

會計是國際通用的商業語言，是企業經營管理者必須掌握的重要技能，認真研讀企業的財務報表，正確分析和理解其中的財務信息，是企業領導者的基本功。財務報表對于經營管理者來說顯得神秘而復雜，繁雜的報表項目和數據常常讓經營者望而卻步。實際上，在這些枯燥無味的數字背后隱含著極其豐富的經營和管理信息，包括企業管理者過去正確和錯誤決策所導致的結果，包括反映企業未來興衰存亡或命運趨勢的信息，具有極其重要的戰略意義。

課程收益：

▲了解企業財務報表的基本框架，解讀資產負債表、利潤表和現金流量表中的基本財務原理，以及財務報表中各種數據背后的含義，使得沒有會計或財務專業背景的高層管理者可以通過解讀財務報表來初步了解企業的財務狀況；

▲掌握分析企業財務報表的基本方法，理清經營管理決策與財務報表及其業績之間的關系，根據企業長期發展戰略的目標，調整和制定相對正確的經營政策和財務政策，體會研讀財務報表后進行戰略決策的價值；

▲通過分析和研究自己所管理的企業的財務報表，你將正確地理解經營管理決策可能給公司財務狀況帶來的后果，有助于避免盲目或錯誤的決策。你可以成功地經營和管理一家企業，也可以更加自信地去拯救一家處于困境中的企業。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、企業部門經理(生產、銷售、市場、人事等部門)、創業者和對財務有興趣人士等

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：解讀企業財務報表

一、財務報表有何作用

1. 財務報表及其使用者

課堂討論：誰更需要懂財務報表，為什么？

2. 解讀財務報表的重要意義

二、財務報表有哪些

1. 資產負債表

2. 利潤表

3. 現金流量表

4. 其他報表

三、解讀財務報表之間的關系

1. 資本如何轉化為資產

2. 資產如何轉化為營業收入和利潤

3. 籌資和投資與經營是如何影響企業現金流入和流出

4. 財務報表之間的邏輯等式關系

案例分析：解讀某上市公司年度財務報表

第二講：透析資產負債表

一、認識資產負債表

1. 親密接觸真實企業的資產負債表

2. 細節審視資產類項目

3. 細節審視負債類項目

4. 細節審視所有者權益類項目

5. 全面理解資產負債表

6. 編制資產負債表

課堂演練：練習常見經濟業務對資產負債表的影響

二、透過資產看經營

1. 看企業經營為何要先看資產管理

案例分析：蘋果、耐克為何都在推行輕資產戰略

案例分析：格力電器為何在蘇寧、國美找不到

案例分析：零庫存為何在戴爾、豐田如此風廉

案例分析：稻盛和夫為什么堅持用二手設備

三、透過資產看負債

1. 負債經營因何成為華爾街最受推崇的致富方式

案例分析：沃爾瑪、京東的OPM戰略為何流行

案例分析：小米創業三年市場估值如何達到100億美元

案例分析：是什么讓好萊塢巨頭米高梅轟然倒塌

案例分析：稻盛和夫為什么堅持“在土表正中相撲”

四、透過使用者權益看經營

1. 如何通過所有者權益知道公司有沒有賺錢

2. 如何通過ROE迅速判斷企業經營業績

3. 創業者為何要引入風險投資

案例分析：稻盛和夫為什么能克服誘惑，堅持不投機

第三講：透析利潤表

一、認識利潤表

1. 親密接觸真實企業的利潤表

2. 整體把握利潤表結構

3. 細節審視利潤表項目

4. 計算企業利潤并編制利潤表

課堂演練：練習編制利潤表

二、透過收入看經營

1. 經營和定價究竟有何關系

三、透過費用看負債

1. 電子商務怎么就火了

2. 為什么說費用是利潤的黑洞

案例分析：稻盛和夫為何要采用“售價還原成本”

四、透過利潤看經營

1. 不以提高收益率為目的的擴張為何危險

2. 如何通過利潤表判斷企業經營成果

第四講：透析現金流量表

一、認識現金流量表

1. 親密接觸真實企業的現金流量表

2. 宏觀把握現金流量表結構

3. 細節審視現金流量表項目

4. 編制現金流量表

課堂演練：練習編制現金流量表

二、透過現金流量表看經營

1. 盈利的企業為什么突然破產了

2. 戴爾公司的CCC為什么是負數

3. 落實“以現金為基礎”的經營

案例分析：某知名企業因現金流斷裂破產倒閉的教訓及啟發

第五講：財務報表分析

一、財務分析概述

1. 財務分析的意義與內容

2. 財務分析的方法

3. 財務分析的局限性

二、透過財務報表分析企業業績

1. 經營業績評價指標

2. 盈利能力分析

3. 營運能力分析

4. 償債能力分析

5. 杜邦分析

三、透過財務報表分析、改善企業經營

1. “省著花、轉得快、欠得多”的財務秘訣

2. 財務報表能直接用于經營管理嗎

3. ROE是一個值得信賴的財務指標嗎

四、透過財務報表分析、評估運營風險

1. 怎樣管好營運資本

2. 現金流斷裂有前兆嗎

課程要點總結

現場答疑解惑