企業財務分析與管理決策

課程背景：

當代財務管理者是公司重要的戰略決策制定者和執行者之一，是穿插于經營管理和資本市場之間的不可或缺的角色。但據IBM調查顯示，只有23%的財務管理者屬于 “價值整合者”，即掌握了高超的業務洞察力和高效的財務效率。為應對日新月異的挑戰，現代企業的財務經理、財務總監需要具備戰略眼光、精通價值管理、駕馭資金周轉、把握風險控制、通曉績效評價、業財融合，高效地組織企業的各項財務管理和會計工作。

課程收益：

● 優化財務分析與規劃能力

● 聚焦價值導向管理，成為企業的價值創造者

● 優化配置資源，實現財務業績最大化

● 掌握中國財務經理的生存現狀，明確中國財務經理的職能發展方向

● 明確財務職能轉型的方向，企業如何尋求價值創造的新空間

● 通過國內外先進企業財務管理模式借鑒，吸取寶貴經驗和教訓

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：CFO、主管財務的副總裁、主管財務的副總經理、財務總監、企業財務負責人、財務經理、財務主管、會計主管、成本主管、稅務主管、財務分析師、財務人員、會計人員、稅務人員、管理會計人員、業務管理人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與 

課程大綱

第一講：新時代的企業財務轉型

一、互聯網思維與財務轉型

1. 互聯網的時代大變革

2. 轉型時期的財務創值管理

3. 從工業時代到互聯網時代的創值演變

4. 財務功能再創造—戰略、運營、專業財務

二、財務轉型與價值創造

1. 現代CFO的職責及卓越領導力

2. 超競爭時代的戰略新思維

3. 業財融合與價值創造

案例分析：華為緣何備受尊敬？

第二講：從報表看企業，解析數字背后的秘密

一、企業的基本財務報表

1. 企業的“底子”：資產負債表

2. 企業的“面子”：利潤表

3. 企業的“日子”：現金流量表

二、財務報表的閱讀與評價

1. 資產負債表的閱讀與評價

1）公司財務安全評價

2）公司償債能力評價

2. 利潤表的閱讀與評價

1）公司盈利能力評價

2）公司發展前景預測

3. 現金流量和現金流量表的閱讀與評價

4. 會計報表之間的關系，就是最原始的戰略執行力提升的關系圖

5. 公司經營效率評價

6. 財務報表的延伸和管理會計報表體系

案例分析：以某公司為例，如何通過財務報表數據透視企業經營

第三講：企業盈利能力及周轉能力分析

一、企業盈利能力分析

1. 增加現金收入的主要途徑

2. 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤?

3. 應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產折舊等對利潤的影響

4. 銷售利潤的提升——盈利能力分析

1）毛利率和利潤率

2）投資回報率

案例解析：某上市公司盈利能力分析

二、企業周轉能力分析

1. 現金為王——現金流分析

2. 資金周轉率

3. 現金持有成本

課堂討論：提高資金周轉的方法有哪些?

案例解析：資金鏈斷裂導致的企業破產

4. 存貨對現金流的影響

5. 應收帳款的增減對企業現金流的影響

6. 應收賬款的管理方法

7. 客戶信用分析與風險評估

8. 存貨管理的關鍵環節

9. 存貨與利潤的關系

案例解析：豐田汽車

第四講：企業營運資本及現金流管理

一、營運資本(WCR)管理

1. WCR概念

2. WCR與管理效率

3. WCR評估與決策

4. WCR與現金需求

5. OPM戰略

6. 營運資本各項目的管理

案例講解：比亞迪的營運資本管理

二、現金流量預測及預算

1. 企業經營管理中的現金流量預算——年度、季度、月度、周、日

2. 現金流量預算編制邏輯

3. 現金預算的準備

4. 短期現金預算編制方法

5. 長期現金預算編制方法

第五講：企業管理中的財務決策

一、采購環節中的財務決策

1. 最佳采購量確定

2. 付款方式決策

二、生產環節中的財務決策

1. 生產計劃決策

2. 最佳庫存量決策

三、銷售環節中的財務決策

1. 促銷方案決策

2. 收款方式決策

四、投資環節中的財務決策

1. 固定資產更換決策

2. 投資項目決策

五、其他財務決策

案例講解：某上市公司財務決策流程

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑