超越數字，掌控預算

課程大綱：
我們將解決的核心問題是：
為什么需要預算？怎樣確保預算執行到底？
做預算經常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？
怎樣做好預算？預算管理到底要做哪幾件事情？

引子：角色扮演
全球佳預算管理實踐經驗借鑒；
預算管理中的“一個”核心理念；
破解預算管理中的“九大”難題；
解密預算管理的“Operate（經營）”模型：
案例引導：*企業、歐洲企業和中國企業預算比較

objective：設定和明確企業目標
設立和明確企業目標，分解企業戰略目標；
問題：預算管理中業務部門不配合怎么辦？
案例分享：IBM預算程序
問題：怎樣解決銷售預測不準的問題？
銷售目標預測的關鍵點；
分解戰略目標的關鍵步驟；
成功案例分析：惠普的企業計劃
預算管理的“五大”技術之——經營目標分解的“SMART”原則；
案例分析：IBM公司預算目標是如何保證的？

Policy & Procedure：建立預算政策和操作程序
建立預算編制指導手冊；
制定年度預算編制時間安排表；
案例分享：預算手冊和預算時間表

Each unit budget：全面預算，全員參與
全面預算部門分工；
問題：怎樣在預算中討價還價；
預算管理的“五大”技術之——內容：
戰略目標內容，主要經營指標
損益表、資產負責表、費用預算
固定資產預算和融資預算

Review：管理層與董事會質詢與批準
巴列特定律——80/20原則的運用；
預算陳述會議；
預算質詢的關鍵問題；
案例分析：主要經營指標追蹤報告舉例
如何進行預算質詢——標準預算程序的內容
案例分享：IBM預算質詢
企業的預算編制體系

Assign responsibility：分解職責，落實責任，關注業務行為
預算控制流程及職責分配；
控制預算執行的的關鍵點；
財務部在預算過程中的職責和程序；
問題：費用控制不住怎么辦？
Trail score：預算跟蹤與績效考核
用什么樣的工具支持預算工作？
預算管理的軟件化；
預算與業績評價；
預算與其它考核指標發生矛盾怎么辦？
問題：預算需要調整怎么辦？

evaluation：預算執行情況評估及改進
問題：如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要？
建立預算分析體系，設定分析方法和分析框架；
預算的調整流程和調整方法；
IBM預算工作感悟和經驗分享
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