企業稅務管理、稅收籌劃和風險控制

課程收益：
本次課程涵蓋經營層面的稅務管理、資本層面的稅務管理，講解頂層股權設計、資本交易、并購重組和稅務風險管理等稅務疑難業務模塊，以期能夠提升財務總監的稅務管理能力。

適合人群：
1、企業財務總監
2、會計師、稅務師 、律師、咨詢師

課程大綱：
模塊1：經營層面的稅務安排及稅收籌劃
一、商業模式決定稅負
1.商業模式決定稅負
2.稅務安排、避稅、節稅、偷稅概念辨析
3.稅務安排重在提前布局
4.稅收洼地類型和應用技巧
5.理財產品的稅務處理規則
6.稅務安排的切入點一：經營決策權
7.稅務安排的切入點二：會計語言的彈性空間
8.稅務安排的切人點三：合理利用稅收優惠
二、商業模式調整的常見事項
1.資本弱化與反資本弱化產生的影響
2.項目合作方式下的財稅問題及稅務安排
3.如何破解借款利息進項稅不得抵扣難題
4.盡職調查的關鍵點和投后管理
5.對賭協議產生的財稅問題和“避坑”指南
6.從恒大轉讓股權案談融資模式
7.變資產交易為股權交易的注意事項

模塊2：資本層面的稅收籌劃
一、股權架構的稅收籌劃
1.從陳發樹案例講持股架構
2.合伙企業持股架構設計“避坑”指南
3.上市規劃的股權架構搭建
4.代持股問題和“避坑”指南
5.股權原值、核定征收的關鍵點控制
6.低價轉讓的正當理由
7.股權交易的納稅人、時間、地點籌劃
8.轉讓股權分期收款的稅務管理
9.股權交易稅收籌劃的“度”如何把握？
10．IPO的各種稅務風險化解和稅務管理
11.不同模式分紅的稅收待遇和安排
二、并購重組的稅收籌劃
1.特殊性稅務重組規則出臺的背景、理論基礎和實務注意點
2.一次性確認損益模式的操作要點和風險
3.五年遞延納稅模式的操作要點和風險
4.技術模式的操作要點和風險
5.重組模式之劃轉模式的操作要點和風險
6.重組模式之59號文模式的操作要點和風險

模塊3：企業典型的稅務風險
一、現金流問題 
1.股東借款的風險 
2.帳外資金回流的風險 
3.公私不分帶來的法律風險 
4.回扣問題 
5.個人費用公司報銷問題 
二、發票問題的相關風險 
1.虛開增值稅專用發票 
2.怎么理解善意接受虛開發票 
3.存貨賬實不符的問題和處理方法
4.收入確認問題存在的風險 
5.其他發票問題 
三、違規享受稅收優惠問題 
1.研發費加計扣除問題 
2.技術出資減免稅的風險 
3.利用關聯交易享受稅收優惠的風險 
4.高新技術企業不滿足認定條件存在的風險 
5.技術轉讓中的稅務風險 
四、財稅管理水平低問題 
1.兩套賬問題 
2.公司賬戶套現問題 
3.資金效率低問題 
4.公司運營中的腐敗問題 
5.公司注銷問題 
五、工資問題 
1.工資拿票報銷問題 
2.員工離職補償金籌劃的風險 
3.老板用個人卡發放工資的稅務風險 
4.社保風險 

模塊4：企業財稅風險管理和稅收籌劃考量
一、財稅風險的來源 
1.市場環境因素分析 
2.會計規則因素分析
3.稅法規則因素分析
4.財務與業務脫節規則因素分析
5.財務戰略影響力不足分析
二、財務系統化建設
1.財務團隊的戰略價值
2.財務團隊常見的問題
3.財務人員職能發揮的幾個條件
4.財務人員的發展路徑
5.財務人員的人力資源戰略
三、資本運作的稅務管理
1.稅收籌劃的本質和典型模型
2.資本交易失敗案例分析
3.申報備案的注意事項
4.涉稅爭議協調技巧
5.資本運作涉及境外的關注點
6.借殼上市的典型案例分析和稅務管理