銷售費用預算制定和執行監督

【課程背景】
凡事預則立、不預則廢，預算是規劃企業發展、確保目標實現的有力工具，它能幫助企業各部門、每名員工樹立目標和責任意識，實現資源有效利用。做好預算能夠推動各項工作有序開展，做到考核有標準、獎懲有依據。
在一個企業，銷售是內部價值鏈起點，規劃好銷售工作、做好銷售預算特別是銷售費用預算，對全年公司目標實現具有重要作用。
在預算制定過程中，普遍存在以下一些問題：
部門抱怨預算費用不夠！
員工抱怨費用額度分配不合理！
對費用執行監控不到位！
這些問題產生的根源是什么？如何解決？
黃老師認為，做好費用預算要解決前、中、后三個層面問題，首先費用預算要做好規劃設計，也就是解決費用配置合理性問題；其次是預算過程有監控；最后是執行結果有獎懲。
預算是目標實施的重要工具，它幫助費用執行具體化、可操作，激發全體員工共同參與，推動戰略在執行層面有效開展和順利落地。
黃老師具有多年不同行業、不同類型公司的預算實操經驗，幫助多家公司建立了科學的預算體系，黃老師采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】
掌握目標如何設定
掌握目標分解的方法
掌握銷售費用預算編制方法
掌握如何對銷售費用執行實施監控
掌握預算考核方法

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級銷售管理人員、市場部人員、財務人員

【課程大綱】
一、銷售費用概述
1、銷售費用的兩大類別
-面向市場和客戶的費用
-銷售部內部發生的費用
工具：銷售費用明細表、銷售費用分類表
2、哪些因素影響費用投向
-公司戰略目標
-市場開發力度
-大客戶資源投入
-產品滲透率
-營銷策略
工具：不同營銷策略下的費用測算
3、銷售費用投向的二項原則
-重點確保原則
-效率優先原則
工具：銷售費用投向分配表
4、本量利工具在銷售費用預算中的作用
工具：本量利計算表

二、銷售費用如何測算？
1、人員工資社保費用支出測算
-銷售目標下的人員配置
-薪酬社保測算
-獎金提成測算
工具：薪酬計算表、獎金提成計算表
2、福利費、教育經費、工會經費測算
-培訓計劃安排
-員工福利計劃安排
-費用測算
工具：三項經費計算表
3、辦公費用測算
-人均耗用定額制定
-辦公費用測算
工具：辦公費用計算表
4、通訊費用測算
-通訊費定額制定
-通訊費測算
工具：通訊費用計算表
5、差旅費測算
-差旅標準制定
-差旅費測算
工具：差旅費用計算表
6、業務招待費測算
-業務招待費范圍及規定
-業務招待費測算
工具：業務招待費計算表
7、廣宣費測算
-廣告費、宣傳費定義
-廣宣計劃
-廣告費投放的三種計算方法
-廣宣費計算
工具：廣宣費計算表
8、運輸費測算
-運輸費用歷史分析
-建立運輸費用本量利關系
-運輸費用測算
工具：廣宣費計算表
9、其他銷售費用測算
工具：其他銷售費用計算表
10、費用一定情況下的預算安排
-按照事項重要程度決定費用大小
-用費效比衡量項目費用投入
工具：費效比計算表

三、費用預算如何編制？
1、費用預算編制的前期準備工作有哪些
2、如何科學編制固定費用和變動費用預算
-找到費用和業務量變動的關系-彈性預算編制
-固定費用編制的方法-固定預算編制
3、重大費用項目預算編制如何確定
-關注重點費用-零基預算
-一般費用的確定-增量預算
4、如何使預算更合理
-便于年度目標考核-定期預算
-使目標更貼合實際-滾動預算
-短期看變化，長期看目標-滾動預算與定期預算結合
5、如何評價各業務板塊費用預算編制的合理性
-年度要做哪些事-工作計劃
-費用花費是否合理-費效比評估
課堂實操練習：費用預算編制

四、銷售費用預算執行控制
1、月度工作計劃及費用計劃
-月度工作計劃審批要點
-月度費用計劃審批要點
2、費用預算執行 
-預算費用四大控制手段
-哪些費用應該由公司或者銷售部統一配置
3、費用預算調整
-預算調整的四種情況
-預算調整的時間
4、超預算審批流程
-重大費用調整流程
-一般費用調整流程
5、建立三重一大決策機制

五、銷售費用預算監督
1、建立銷售費用三級預算監督體系
-部門監督
-財務監督
-審計監督
2、部門對銷售費用的監督措施
-請示制度
-標準掌控
-工作計劃檢查
-回訪
3、財務監督
-月度、周資金計劃控制
-費用報銷制度控制
-例外事項流程控制
-財務分析控制
工具：預算分析報告如何分析預算執行問題
4、審計監督
-一般費用檢查監督
-重大費用的檢查監督
-專項檢查監督

六、銷售費用執行考核
1、建立分級考核體系
-哪些費用是對業務負責人考核
-哪些費用是對銷售員工考核
2、如何設置考核指標
-對考核費用進行分類
-制定考核標準
3、費用的考核獎懲
-費用和目標計劃掛鉤
-費用和業績掛鉤