流程審計

課程背景
流程是為企業創造價值的一組系列活動，企業如果獲得持續的競爭優勢，必然要不斷自
我創新以保持其差異化的流程競爭能力，企業內部經營活動涉及各個方面和各個部門，
市場營銷、產品研發、供應鏈、售后服務、財務管理、人力資源管理等經濟業務需要有
效的流程和控制制度來協調、組織各部門之間銜接的業務活動。
審計作為一種監督機制，是指為了查明有關經濟活動和經濟現象的認定與所制定標準之
間的一致程度，而客觀地收集和評估證據，并將結果傳遞給有利害關系的使用者的系統
過程。
流程審計旨在對企業經營管理的業務活動進行有效地評估，也可以對企業現有的管理制
度進行評估；企業可以通過流程審計可以發現自身管理中存在的問題；通過流程審計可
以使企業員工更好地執行制度和流程；通過流程審計發現企業現狀管理與業界*實踐
企業存在的差距，可以明確企業在行業中的競爭地位，企業可以根據流程審計報告結果
，來進行管理優化與改進，因而流程審計逐漸成為企業管理規范性建設和持續提升管理
效率的源動力。
通過此課程學習，我們會幫助企業認清目前企業管理存在的現狀問題，通過與業界標桿
級流程體系建設的對比，發現自身企業在制度和流程建設中存在的問題，我們還會以業
界成功*實踐和大量的實戰經驗和教訓，幫助企業如何通過使用流程審計的方法和工
具，提出企業未來管理優化和改進的建議，從而不斷地提升流程和組織能力。

-培訓收益
-學會如何進行流程的規范性審計的方法；
-學會如何進行流程設計的專業度審計方法；
-學會如何進行流程設計的競爭力審計方法；
-學會如何進行流程的執行力審計方法
-掌握撰寫流程審計報告；

-參加對象
企業中高層管理人員、中基層管理人員、審計部門、企管部門、流程管理部門

-課程介紹
1.為什么要進行流程審計
-企業管理者對流程建設不重視
-為了體系認證而做流程
-業務人員在流程建設中參與不足
-沒有人對流程的負責
-缺乏業務活動的過程控制
-不按照流程操作
-沒有流程持續優化
-憑經驗做事
-管理現狀問題的診斷
-企業競爭力評估
-管理改進的需要
【案例】流程審計的重要性案例分析

2. 如何進行流程體系規范性審計
-審計流程體系建設的規范性
-流程體系有沒有統一的規劃
-流程體系有沒有層次化
-流程體系有沒有結構化展現
-有沒有企業級價值鏈總攬圖
-有沒有各業務鏈功能模塊總攬圖
-有沒有體現差異化競爭優勢的各業務鏈子流程總攬圖
-沒有輸出流程體系清單
-各業務鏈之間接口清不清晰
-各業務鏈子流程之間的有沒有邏輯接口關系
-檢查流程與現有業務活動的匹配度
【研討】 如何及時發現現有流程體系建設中的管理空白地帶
-審計供應鏈流程體系文件的行文規范
-流程有沒有客戶
-流程有沒有驅動
-流程有沒有邊界（起點和終點）
-流程有沒有定義責任人
-流程有沒有明確的目的和范圍
-流程活動有沒有落實到具體的崗位承擔
-流程活動的正文描述能否表達清楚
-沒有可視化的流程圖展現
【研討】 如何建立端到端的企業流程，消除管理中的空白地帶

3. 如何進行流程體系專業度審計
-識別企業的戰略
-市場營銷體系流程與戰略的匹配度
-產品研發體系流程與戰略的匹配度
-供應鏈體系流程與戰略的匹配度
-售后服務體系流程與戰略的匹配度
-人力資源管理體系流程與戰略的匹配度
-財務管理體系流程與戰略的匹配度
-企業戰略地圖
-市場營銷流程與業務模式的匹配度
-產品研發流程與業務模式的匹配度
-供應鏈流程與業務模式的匹配度
-服務流程與業務模式的匹配度
-人力資源管理流程與模式的匹配度
-財務管理流程與模式的匹配度
-流程中有沒有體現關鍵價值活動
-流程中有沒有的風險與控制活動
-流程活動有沒有發生角色錯位
-流程中有沒有模糊地帶與問題區域
-流程是否體現了經驗與教訓的固化
-流程的業務規則是否充分展現
-流程的關鍵模板有沒有缺失
【研討】 如何對一特定流程（由學員來選擇）進行專業度審計

4. 如何進行流程體系競爭力審計
-流程的績效測評體系是否完整
-檢查流程的效果績效與業界*對比（或與績效目標對比）
-檢查流程的效率績效與業界*對比（或與績效目標對比）
-檢查流程的成本績效與業界*對比（或與績效目標對比）
-檢查流程的關鍵價值活動測評績效與績效目標對比
-檢查流程的關鍵風險控制點測評績效與績效目標對比
-發現流程中的不增值的業務活動
【演練】現有流程體系建設競爭力評估演練

5. 如何進行流程體系的執行力審計
-時間驅動的流程執行力審計
-隨機抽取需要審計的流程
-檢查流程的業務活動承擔者流程角色執行業務活動的過程記錄證據
-檢查流程圖中所明確的模板和表格記錄的證據填寫是否完整
-檢查流程活動是否在實際業務中被擱置，沒有被執行
-檢查流程中規定的活動和實際業務存在差異
-檢查流程規定的審批是否被有效地執行
-檢查員工是否執行流程已經成為習慣（由員工來舉例論證）
【演練】流程體系執行力審計流程設計與優化

6. 如何撰寫流程審計報告
-企業流程目前處在什么能力等級？
-流程缺失在什么地方？有什么風險？
-關鍵流程 KPI 績效模型（價值導向）是什么？問題環節在哪里？
-流程設計質量總體水平達標情況怎樣？
-執行有效性怎樣？組織和管理機制成熟度怎樣？
-流程優化的后續建議
【案例】某企業流程審計報告介紹