業務循環中的內部控制課程

內容提要
中國企業內控建設已經到了實務操作、提升管理水平的重要階段，但在企業具體的內控實務操作過程中，如何在各個業務環節中落實內控，成為企業內控建設面臨的普遍難題。
-在銷售業務中，客戶信用管理不當導致銷售收入大幅增長但企業現金流入卻沒有增加；
-在信用銷售中，信用政策訂立不到位，企業壞賬增加；
-在采購控制中，花了高價格卻沒有買到好東西，導致產品質量出現問題，客戶流失；
-在生產與存貨中，存貨占用資金過多，出現停工待料，產能控制失效，占用大量資金；
-在人力資源管理中，薪酬績效管理失當，員工流失率高；
-在合同管理中，因為授權審批不當、疏忽背景調查，導致企業陷入法律糾紛，蒙受巨大損失；
-在投融資管理中，投資失控，項目回收期估計錯誤，融資方式選擇不正確。

課程收益
【解決業務內控難題】識別業務流程中的管控精要，解決實際工作中控制難題
【大量案例實操指導】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，讓您豁然開朗
【完善內控降低風險】通過完善內部控制體系，提升企業風險管理水平

課程對象
財務經理、內控內審經理、各業務部門經理和主管、各部門內控、內審人員

課程大綱
第一部分  風險管理、內部控制、合規的內涵
-風險控制基本模型
-合規模型
-三道防線
-內部控制基本規范及應用指引
-內部控制缺陷的劃分與披露
-風險管理組織架構
-內控手冊示例——權限指引表、控制表單、流程圖

第二部分  業務循環控制的基本概念
-企業業務循環
-業務循環中的內部控制
-業務循環的內控框架
-業務循環內部控制檢查
-業務循環內部控制方法
-業務循環內部控制綜合績效模型
-用戰略地圖描述業務循環控制的績效

第三部分  狹義的業務循環內部控制
-傳統業務循環的內部控制目標、途徑、方式
-業務活動全生命周期管控框架

第四部分  銷售業務循環控制
-銷售與應收賬款循環全景圖
-銷售與應收賬款循環風險點
-16個常見的銷售模式分析
-產品銷售價格控制
-成本加成法商品銷售價管理的本量利模型
-多類產品種類變動對盈虧平衡點的影響
-安全邊際及預警值
-運用EVA進行績效考核設計
-目標成本管理的實施原則
-銷售流程管理風險點

第五部分  應收賬款管控
-信用風險產生的原因
-信用銷售的4項成本
-應收賬款管理體系搭建
-全流程應收賬款管理
-應收賬款風險內容與產生原因
-應收賬款客戶信用檔案：6表+1報告
-應收賬款風險應對
-整體信用額度：標準信用期限、應收賬款掛賬期和平均未結清銷售額
-典型信用政策的類型特征與使用局限性
-信用政策組合
-信用風險整體解決方案

第六部分  采購控制
-采購與應付賬款循環全景圖
-采購與應付賬款循環風險點
-采購業務五階段管理模型
-庫存控制與拉動式生產
-采購價格、總成本、需求與增值管理

第七部分  應付賬款控制
-應付賬款管理風險點
-應付賬款管理總體控制
-現金轉換周期

第八部分  生產與存貨循環控制
-生產與存貨循環
-生產與存貨循環風險點
-存貨價值核算
-銷售端、倉庫端、生產端控制
-傳統成本法與作業成本法
-對生產過程中浪費行為的控制
-成本控制價值工程的基本策略（V=F/C）
-產品功能成本決策——評分法、強制評分法

第九部分  人力資源與工資成本控制
-人力資源與工薪循環
-人力資源與工薪循環業務活動風險點
-人力資源與工薪循環——要點與控制策略
-薪酬福利體系設計控制原則
-薪酬管理風險點
-員工穩定性控制
-勞動生產率管控

第十部分  投、融資控制
-投融資風險控制點
-長期投資決策模型：回收期法、 貼現回收法、 凈現值法（-PV）、 盈利指數法（PI）、內部收益率（IRR）
-公司合并前后股權比例計算
-創業企業股權稀釋過程

第十一部分  合同風險控制
-合同管理流程全景圖
-一般合同風險
-保證合同風險
-法律風險防范經典案例

第十二部分  工程項目風險控制
-工程建設風險：人、物的不安全因素、管理的缺失
-工程建設風險防范措施

第十三部分  業務外包風險控制
-業務外包流程全景圖
-外*程風險控制

第十四部分  研發風險控制
-研發流程全景圖
-研發風險控制

第十五部分  擔保業務風險控制
-《公司法》關于擔保的規定
-擔保業務風險控制