資產管理公司不良資產業務風險管理與盡職調查

一、不良資產業務的盡職調查實務分析

（一）盡職調查的基本原則

1、客觀真實原則。

2、全面審慎原則。

3、依法斷定原則。

（二）資料審查的主要內容

1、債權類資產

2、物權類資產

3、股權類資產

4、訴訟類資產

（三）實地調查的主要內容

1、債權類資產

（1）債務人主體資格

（2）債務人或債務承擔人的資產狀況

（3）主債權效力

（4）保證效力

（5）抵押效力

（6）質押效力

2、物權類資產

（1）不動產

（2）動產

（3）在建工程

（4）其他類物權

3、股權類資產

（1）原始取得應審查的內容

（2）有限責任公司繼受取得的審查內容

（3）股份有限公司股權繼受取得的審查內容

（4）股權是否存在爭議  

（5）有關股權、股票及質押的文件

4、涉訴類資產

（1）審查原始債權情況

（2）審查被告、被執行人（債務人、擔保人或其他償債責任人）情況

（3）審查訴訟執行進展情況

（4）破產案件審查

二、盡職調查的經驗與方法

（一）負責的工作態度是做好盡職調查的基礎

（二）扎實的工作作風是做好盡職調查的保障

（三）正確的工作方法是做好盡職調查的關鍵

1、審查收購檔案資料與現場實地調查相結合

2、項目經理調查與委托律師等中介機構調查相結合

3、調查債務人、保證人與調查債務企業關聯人相結合

4、訴訟案件法院依職權調查與公司自行調查相結合

5、傳統調查手段與互聯網調查相結合