財務功守道--審計策略和實務操作

【內容提要】

財務管理思路是由會計核算開始，一步步進行歸納總結，然后通過財務分析，搭建財務體系，最終實現財務戰略。而審計思路恰恰相反。它是由財務戰略頂端開始，制定審計策略，向下一步步抽絲剝繭，最終發現企業的風險，達到風險管理的目的。因此，作為企業的財務負責人應該具備一定的審計思維，這樣才能打通財務管理者的任督二脈，學會正反兩方面思考企業的業務和財務問題。

審計是通過對企業的資金流、實物流、業務流、信息流、人力流等進行分析，將企業內部責、權、利關系全面規范，發現企業潛在風險，從而達到優化企業資源配置，提升企業運營效率。齊老師曾就職于全球最大的國際會計師事務所普華永道五年，后加入跨國上市公司做財務負責人二十多年。通過本次課程分享，讓大家詳細的了解內部審計和外部審計的區別，審計的核心思路是什么，審計思路如何運用到企業運營中，審計策略如何制定，審計都有那些工具及實操方法，企業如何通過審計對經營進行事前、事中及事后的風險進行管理。

【課程收益】

1.     了解內部審計和外部審計的區別和共同點；

2.     了解審計的核心思路；

3.     了解國際四大會計師事務所審計常用的幾種審計策略工具和方法；

4.     了解風險級別的劃分、評估與管理；

5.     掌握業務流程圖的兩種編制方法；

6.     掌握內部控制八個主要的策略；

7.     掌握報表中重要科目的審計思路；

8.     如果通過審計對子分公司執行管理、資金管理、內部控制；

【課程大綱】

一、      審計的概述（40-50分鐘）

結合案例讓學員了解企業運營中常見的審計問題，增加對審計學習的興趣，

引出審計風險管理的概念

1.  如何正確的理解審計

2.  優秀的財務負責人需要具備審計思路

舉例：有哪些優秀公司的CFO出身于國際四大會計師事務所

3.  財務管理六大模塊

4.  審計的三觀

5.  內部審計和外部審計的區別和共同點

6.  國際四大會計師事務所的審計工具包

7.  內部審計發現貪污舞弊的一個案例

二、      介紹一個重要的審計策略 （40-50分鐘）

1、審計工作的第一步

?  是審核合同、票據還是查看合同呢？

?  論內部控制的重要性

2、如何梳理并搭建企業的內部控制流程

?  企業主要的三大業務流程

?  業務流程圖的編制方法

3、內部控制的八大策略

?  詳細解釋內部控制策略的內涵及意義

?  舉例內部控制落地的方法

三、      內部控制實操舉例（20分鐘）

1、滴滴的內部控制制度

2、百度的內部控制制度

3、長城汽車的內部控制制度

四、      財務報表的審計策略 （40-50分鐘）

1、審計利潤表的關鍵點

2、利潤表的三圍是什么

3、銷售收入的審計思路

?  銀行存款及現金

?  應收賬款

?  銷售收入折扣與折讓

4、銷售成本的審計思路

5、毛利率以及毛利潤的分析

6、費用的審計策略

五、審計報告的編制（20分鐘）

1、不同行業使用不同的審計策略

2、外部審計的審計報告格式介紹

2、內部審計的管理建議報告格式

3、內部審計管理建議如何落地

六、如何辯證的對待企業風險（40-50分鐘）

1、風險不等于危險、風險越大收益越大

? 風險家族譜

? 謹慎性原則的兩面性

2、財務需要創新思維（舉例：電商）

3、科技進步推動著財務管理變革和審計變革

? 未來財務管理的發展方向