個稅與社保的整合及應對

【課程背景】

個稅有分類稅制改革從綜合與分類相結合的稅制，進行了重大的整合，具有里程碑的意義。六項專項附加扣除細則也將揭曉，增加了個人所得稅計算難度。總體來講個稅的稅負率會大幅下降，但由于操作不當或計算錯誤會帶來納稅風險和信用風險，希望我們每個納稅人都特別注意。

稅務對社保費的嚴格征收使企業以往的伎倆無處遁形，今后該如何應對？在看透政策表象的同時，我們將更需要清楚個稅未來政策的走向，及時做好規劃，在合理合法的范圍內，降低社保的繳納負擔，減輕企業的社保壓力，從而坦蕩面對政策的變化。

【課程目標】

了解國家近期一系列政策出臺的背景環境

明白稅務局統一征收社保背后的工作原理

掌握新個稅法改變的重要內容和實務操作

理解個稅申報方式的改變帶來的代理機遇

熟悉個稅日常疑難問題解決思路應對方法

掌握針對社保征收主體變化企業籌劃策略

【課程大綱】

一、個稅改革的背景及稅改亮點

1、為什么要進行個稅改革

2、新個稅所得分類及變化

3、“大、智、移、云”環境下的個稅征管

二、日常實務個稅疑難問題解決思路

1、同一員工能否在本企業既有工資又有勞務收入

2、明年開始執行匯算清繳的整體思路與應對分析

3、商業促銷贈送行為引發的個稅風險在哪里，

4、新法改變后對外籍個人在中國境內納稅的變化

5、個稅在新政策背景下的籌劃空間設計分析思路

6、實務中我們應如何分析工資和勞務報酬的區別

7、勞務報酬，在稅局開票后繳納了個稅是否還需代扣

三、工資薪金的計稅內容及匯算清繳涵蓋范圍

1、無需匯算清繳的情況及需要匯算的情況

2、年終獎的計稅方法及合理 籌劃

3、“工資薪金所得”項下的范圍

4、年終獎的籌劃及年金的計稅

5、扣繳義務人的職責及風險

6、某月發數月工資如何使用個稅的政策

7、企業員工離職補償金的個稅征免規定深度分析

四、員工股票期權個稅問題

1、授予日、行權日、授予價、行權價

2、被授予的是在職公司股票或其他公司股票？

3、股票期權涉及工資薪金個稅嗎？

4、股票期權需要按財產轉讓繳納個稅嗎？

5、股票期權分次遞延納稅是否劃算？

五、個稅籌劃及反避稅條款

1、反避稅風險及納稅調整

2、虛假業務變換所得項目

3、大數據監控個人收入

4、工資、社保、個稅聯動籌劃

5、社保繳費基數中的工資總額包括哪些

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏