全面成本管理及財務風險控制內訓培訓課程

【課程大綱】

一、采購管理與成本優化

（一）采購成本優化

1、供應商初選與詢價

2、入選供應商盡調及確定

3、采購談判

4、采購計劃

5、采購隱形成本

（二）采購的品質管理

1、制定采購標準

2、確定采購品質管理范圍

3、確定權責單位

4、文件資料要求

5、品質協定及驗收

6、品質糾紛處理

（三）控制材料庫存的合理儲備，對采購訂單數量

1、主要原料1周用量，輔料半個月用量

2、結合采購周期進行控制

3、落實好防火、防霉、防損措施，

4、加強檢查，對有保質期的物品進行登記

5、按時盤點存貨 以確保物資安全合理

二、成本管控基本途徑

（一）切實抓好技術改造，降低產品可控成本

1、加強精細化分析，減少無效、低效的費用項目，尋找降低成本的空間

1）、產量分析

2）、不良分析

3）、損耗分析

4）、費用分析

5）、單位成本分析

2、改革可控成本管控機制，制定成本標準

1）、完善成本管理模式，實施成本標準測算、分解，規范管理、落實責任。

2）、制定成本標準

3）、盈虧平衡點測算

4）、銷售定價分析

5）、制定績效考核

3、加強對生產管理的監督

1）對虧損面較大的情況，深入查找虧損原因，

2）關注科技進步的影響，必要時考慮流程再造，有針對性制訂改進措施

3）大力控制成本費用增長、細化成本費用的監督控制。

（二）、加強成本核算，以精細化成本支持決策

1、準確歸集分攤產品成本

1）傳統成本核算的誤區

2）作業成本法

3）單位成本與決策關系

2、加強流動資產與負債的管理，尤其是加強對應收賬款管理，

1）應收賬款成本

2）存貨成本

3）應付賬款的現金浮游量

4）現金折扣的機會成本

3、防止出現資金困難，確保正常持續經營

1）資產周轉期

2）營銷策略

3）現金流風險

三、銀行成本控制的內容

1、銀行成本控制對象

1）以經營成本形成過程作為控制對象

2）以部門和柜組作為成本控制的對象

3）以分類資金(資產和負債)作為成本控制的對象

2、銀行成本控制內容

1）控制資源消耗

2）控制費用開支

3）控制經營過程。

3、銀行成本控制作用

4、銀行成本控制基本原則

1)反映成本計劃的要求

2)適應銀行體制的原則

3)直接控制原則

4)控制成本關鍵點原則

5)動態控制原則

6)例外原則

四、降本增效及管理運營

（一）、加強人效成本核算，績效與獎懲掛鉤

1、人效的成本考量的幾個重要內容

1）人均績效輸出

2）人均產量

3）每萬元工資績效

4）工資費用率

5）員工平均工資增長率與業務增長率之比

（二）、人效成本的管控措施

1）成本效益為中心，以崗位責任為重點

2）成本只有一個責任人

3）確定收支指標，下達并滲透指標

4）分解指標責任，強化重點管理

5）制定有力措施形成動態良性循環

（三）“成本效益”分析制度

1、商業銀行成本的構成

1）籌資成本

2）經營管理費用

3）稅費支出

4）補償性支出

5）準備金支出

6）營業外支出

2、商業銀行成本控制的方法

1）標準成本控制法

2）成本差異的計算和分析

3）彈性成本控制法

4）邊際成本控制法

5）成本指標控制法

五、商業銀行的財務風險

1、籌資風險

1）利率風險

2）再融資風險

3）財務杠桿效應

4）匯率風險

5）購買力風險

2、投資風險

1）直接投資和證券投資

2）股票投資和債券投資

3）再投資風險、通貨膨脹風險、金融衍生工具風險、違約風險

3、經營風險 

1）采購風險

2）生產風險

3）存貨變現風險

4）應收賬款變現風險

4、存貨管理風險

1）產品積壓，占用企業資金風險

2）原料供應不及時缺貨風險

3）違約風險及聲譽風險

5、流動性風險

1）資產不能正常和確定性地轉移現金

2）企業債務和付現責任不能正常履行

3）現金不足及現金不能清償風險

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏