工資薪金及社保的涉稅知識及籌劃內訓培訓課程

【課程背景】

工資是每個員工最關心的問題，可能僅把工資理解為到手的現金，但未必清楚工資的含義及外延，尤其是稅收口徑下的“工資薪金所得”。

本課程致力于從企業發放薪酬的角度講解涉稅處理的原則和技巧，包括企業薪酬涉稅處理的組成、基本規定及計算策略、薪酬涉稅籌劃的創新思維和基本方法；工資的涉稅處理，其中含蓋津貼、補貼、福利及獎金的涉稅處理；勞務報酬；與任職或者受雇有關的其他所得的涉稅處理，如補貼、補償、特定事項、股東薪酬等；五險一金和補充保險的涉稅處理；股權激勵的涉稅處理，使學員對工資薪酬及個人納稅有清晰的了解。

【課程收益】

了解個人所得稅、企業所得稅對工資的相關規定

明晰金稅三期時代的個人收入信息及權利義務

明確社保的繳納義務及計算基數

個人的各項收入之間轉化及籌劃方式

特定類型收入特別人員的收入計稅方式

【課程大綱】

一 工資的涉稅處理

1 工資的概念和計稅規定

2 為納稅義務人負擔稅款的計稅方法

3 工資的涉及企業所得稅處理策略

4 企業發放津貼、補貼的征免稅規定

5 恰當轉化工資薪金所得與勞務報酬所得

6 外籍人員工資薪金所得的涉稅處理

二、 獎金的涉稅處理

1 獎金的計稅方法與稅負比較

2 合理分配月工資與年終獎

3 合理發放季度獎或者半年獎

4 不含稅獎金的計稅方法

5 年終獎負效應區間測算

三、與任職或者受雇有關的其他所得的涉稅處理

1 補貼、補償的涉稅處理

2 特定事項經費的涉稅處理

3 特定人員薪酬的涉稅處理

4 企業股東薪酬的涉稅處理

四、五險一金和補充保險的涉稅處理

1 五險一金的涉稅處理

2 補充保險的涉稅處理

3 商業保險的涉稅處理

五、股權激勵的涉稅處理

1 有關股權激勵的基本概念

2 股票期權的個人所得稅

3 等待期的股權激勵稅前扣除限制

4 行權時的個人所得稅遞延政策

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏