項目財務決算要求及新能源并購重組須知 內訓培訓課程

【課程背景】

竣工決算審計是指對建設項目辦理竣工結算工作的審查。一個建設項目按照批準的設計文件所規定的內容建設完畢，并具備了投產和使用條件的，根據國家規定，建設單位(或發包單位)必須及時辦理竣工決算，組織驗收和固定資產交付使用的轉賬手續，或兌現合同規定的報償和利益。

據電池網不完全統計，截止到12月30日，今年電池新能源行業并購入股案例已達32個，交易金額總計約593億元，平均交易金額為18.53億元。2020年是中國資本市場建立30周年，也是A股并購重組大年。盡管今年全球經濟受新冠疫情等因素影響，下行壓力較大，但電池新能源產業鏈企業依舊是并購入股的熱門標的。

【課程大綱】

一、工程結算與財務決算

二、工程財務決算審查的主要對象

（1）建設總成本及資金來源

（2）全部投資支出情況

（3）資本化的支出合規情況

（4）資金清理

（5）竣工驗收

（6）計劃執行情況及投資效果分析

三、工程結算重點關注內容

1、對合同、協議、招投標文件的審核

2、工程量的審核

3、費用的審核

1）定額子目套用的審核

2）材料價格的審核

3）費用的審核

4、簽證的審核

5、財務及形成固定資產審核

四、新能源行業并購重組背景綜述

1、新能源行業并購重組的含義

1）合并、兼并與收購

2）并購的類型

3）并購收益與成本

4）公司重組策略

2新能源行業并購重組的模式分析

1）股權并購

2）債券并購

3）資產并購

4）公司分立

5）并購前后的資產重組

3新能源行業并購重組與產業成長的模式

1）實業模式

2）投資模式

3）“企業+基金模式

4新能源行業并購重組中介服務機構分析

1）投資銀行與并購

2）律師與并購

3）會計師與并購

4）其他并購中介

五、新能源行業并購重組趨勢與投資機會分析

1、近年并購重組新趨勢分析

1）整體上市成國企改革主線

2）新三板公司頻頻被A股公司并購

3）“PE+上市公司"模式風靡A股

4）分離式重組審核便捷受追捧

5）折戟IP0公司曲線上市

2新能源行業近年并購整合方向預測

1）行業內部并購

2）上游產業并購

3）下游產業并購

4）跨界并購整合

3新能源行業并購融資渠道分析

1）增資擴股

2）股權置換

3）金融機構信貸

4）買方融資

50杠杠收購

4新能源行業未來并購重組的機會分析

1）新興產業的并購機會

2）國企改革的機會分析

3）存在借殼機會的上市公司

六、新能源行業并購重組的風險控制

1新能源行業投資環境風險

(1)國別風險

(2)市場波動風險

(3)行業周期風險

2新能源行業項目執行風險

(1)目標公司基本面風險

(2)估值和定價風險

(3)交易結構設計風險

3新能源行業監管審批風險

4新能源行業輿論環境風險

5新能源行業后續整合風險

七、新能源行業并購交易收益率的相關因素分析

1、并購目的的差異

2、支付方式差異

3、并購規模差異

4、公司類型差異

5、行業差異因素

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏