主稅種籌劃策略及實務講解內訓培訓課程

【課程背景】

納稅籌劃是每個企業都會重視的問題,同一個事件的發生，不同的操作方式，企業的納稅負擔是不一樣的，根據不同行業，定制籌劃方案，最大限度合理安全降低稅負是企業的管理目標。企業要在激烈的競爭中免于被淘汰，必須努力降低稅收成本，獲得更多的收益。全球經濟的不斷發展，世界經濟逐漸一體化， 大量的外國企業紛紛入駐，這對我國的企業造成了不小的打擊。面對如此激烈的競爭環境，要想在同外資企業的競爭中脫穎而出，除了要提高技術、擴大規模、加強管理外，取勝的關鍵在于能否降低企業成本和支出，盡可能地增加盈利，這就要求企業要進行有效地稅收籌劃。

另外，企業要想做大做強，走出國門進行投資、經營、參與世界市場的競爭，更要進行稅收籌劃，以便有效地利用各國的優惠政策、降低稅負。

同時，隨著稅收征管水平的提高和稅法建設步伐的不斷加快，偷稅、漏稅的機會將日益減少，為此違法行為而付出的代價也會越來越大，以往利用的種種違法手段來減少稅賦的方法也逐漸行不通了，只有利用有效地稅收籌劃方略才能降低稅收成本，實現經濟利益最大化。

【課程時長】

12小時

【課程大綱】

一、稅收籌劃對企業有哪些好處？

1、加強業務、財務、稅務融合，管理不走彎路

2、加強稅務籌劃風險管理 ，有所為有所不為

3、關注稅收政策靈活運用稅收優惠，緊貼政策導向穩定可持續發展

二、增值稅的籌劃原理與政策列舉

（一）增值稅原理及規定

1、納稅人身份--增值稅身份劃分與轉換

2、行業的增值稅政策規定

3、企業經營模式的變化與合同類型

4、企業納稅時點的政策規定

5、納稅人征收方式、特別規定

6、納稅地點可籌劃

7、增值稅的抵扣、留抵和退稅

（二）疫情期間的增值稅優惠

1、免稅行業及范圍

2、捐贈物資--視同銷售？

3、進口、加工、銷售環節的優惠

三、企業所得稅籌劃

（一）架構設計所得籌劃

1、公司架構的所得稅區別

2、合并分立計稅的引起的籌劃

3、分部、項目公司匯總申報的限制要求

（二）所得稅收入的籌劃

1、新準則下收入確認、所得稅收入及納稅調整范圍

2、權責發生制原則及合同條款

3、不同的促銷方式下的籌劃

4、買一贈一與買夠返利

5、代銷還是購銷方式的籌劃

（三）扣除項目的籌劃

1、扣除項目列支的時間、數額限制、    

2、融資方案及增值稅所得稅全盤設計

3、扣除項目的發票限制及解決方案

4、工資薪酬設計及三項經費調整技巧

5、業務費及廣宣費的扣除

6、研發費用、殘疾人工資加計扣除

四、個人所得稅優惠及消費稅籌劃

1、新個稅法及重點關注的人群

2、個稅的所得項目與匯算清繳

3、匯算清繳的范圍-哪些人、哪些收入匯算

4、個稅優惠到期后年終獎怎么辦？

5、新型收入模式的界定

6、分拆銷售及消費稅的籌劃

五、企業稅收籌劃的主要途徑與技術

1、靈活運用稅收政策、降低企業的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份

3、充分利用稅務籌劃技術

4、加強稅務籌劃風險管理

5、加強財務人員培訓

六、企業為什么要請財務顧問？

1、財務顧問是干啥的？聘用財稅顧問的必要性

2、企業當前的發展階段--想規范又不知如何上手

3、國家財稅政策的變化速度與財稅顧問的專業、專注性

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏