汽車4S店各業(yè)務環(huán)節(jié)內部控制實務操作與風險管理內訓培訓課程

【課程背景】

美國的管理學家羅伯特?安東尼說：“管理企業(yè)就好比駕駛一輛汽車，車速越快，越需要好的控制系統(tǒng)。”完善的內部控制體系就是企業(yè)的控制系統(tǒng)。

在激烈的汽車市場競爭中，汽車4S店作為較新的企業(yè)形式，業(yè)務范圍廣、控制環(huán)節(jié)多，尤其主要業(yè)務為現(xiàn)銷，資金和庫存流動速度快，日常收付款頻繁，出現(xiàn)人為舞弊的管理漏洞是不可避免會發(fā)生的。因此重發(fā)展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產嚴重浪費和損失的問題，加之人員變動頻繁 ，導致內部控制制度或不完善，或流于形式。

在工作中，您是否遇到過以下情形：

F  在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失或不必要的浪費？

F  在售后維修業(yè)務中，配件管理與系統(tǒng)操作權限、廠家拒賠、大客戶應該如何進行有效的管理？

F  在銷售業(yè)務環(huán)節(jié)中，新車銷售及衍生業(yè)務各個環(huán)節(jié)的風險把控點在哪里？

F  在財務內部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現(xiàn)了一些差錯或問題？

F  ……

本課程將結合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。老師會用大量的案例對企業(yè)建立內控體系的實務進行分析和講解。以業(yè)務模塊為主，通過教訓總結、經驗分享等形式分析汽車4S店各業(yè)務環(huán)節(jié)的設計和執(zhí)行過程中的核心和關鍵點，幫助4S店控制企業(yè)風險，建立適合4S店企業(yè)發(fā)展的內控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴重的經濟損失。

【課程收益】

?  了解汽車4S店財務管理工作中積累的風險防范應對措施

?  掌握汽車4S店各個具體業(yè)務環(huán)節(jié)中存在的風險以及解決策略

?  掌握內部控制活動設計和執(zhí)行中應注意的要點和問題

?  提升企業(yè)管理者主動的風險管理意識與管理能力

?     （12小時的課程，共分9大業(yè)務模塊，80個內控案例、10個現(xiàn)場互動討論、4個隨堂練習、另贈送30個日常管理工具及表格）

【課程特色】通過精彩的實戰(zhàn)案例分享、豐富實用的內容、生動風趣的現(xiàn)場互動、真正解決4S店日常內控管理中的實際問題。

【課程對象】4S店負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員；財務與其他職能部門的經理和管理人員；總經理、財務總監(jiān)、其他相關的高級管理人員及企業(yè)投資人

【課程時間】6-12小時

【課程大綱】

一、為什么核算會計向管理會計轉型會成為行業(yè)內的趨勢？

1.  來自政府的聲音

2.  來自企業(yè)的聲音

3.  機器人已進入會計領域，傳統(tǒng)會計何去何從？

   案例：華為AI技術、德勤“小勤人”

   呈現(xiàn)方式：現(xiàn)場討論

4.  稅制改革時代到來，金三的威力？

案例：稅務怎么找上你？--各部門聯(lián)合

二、4S店為什么要做內控？有哪些理解誤區(qū)？

1.  什么是內部控制

2.  為什么中國的民營企業(yè)平均壽命短？

?   管理

?   風險意識

?   內控的理解誤區(qū)

案例：總經理貪污；巨人集團

3.  4S店內控現(xiàn)狀、

呈現(xiàn)方式：現(xiàn)場討論

4.  4S店為什么要做內控？

?   控制什么？

?   誰來控制？

案例：現(xiàn)金丟失；虛假宣傳

三、如何理解內控的作用和基本原則？

1.     內控的作用

工具：舞弊三角模型

2.     內控的基本原則

四、目前4S店內控的現(xiàn)狀如何？如何理解內控的風險因素及關注點。

1.     各行業(yè)排名前10的最主要風險因素

案例：德勤統(tǒng)計數(shù)據(jù)

2.     五大風險因素總結

?   來自內部的風險：人、財、物

?   來自外部的風險：信息、環(huán)境

案例：信息風險

3.     事前控制，防患于未然

   呈現(xiàn)方式：歷史小故事

4.     中國企業(yè)面臨的重大財務風險

?   決策時容易忽視的環(huán)節(jié)

呈現(xiàn)方式：課堂練習

5.     汽車行業(yè)實際工作中控制制度的關注要點

6.     有效溝通對于企業(yè)內控管理的重要性

案例：來自收銀員的舉報

五、4S店提升內部控制的措施有哪些？

1.     改變財務概念扭曲的現(xiàn)象

2.     實施“大財務”戰(zhàn)略

3.     實現(xiàn)管理手段精細化

4.     建立嚴密的內控體系

5.     內部控制的類型

案例：出納員是如何被網友騙錢的？財務經理的管理漏洞在哪？

6.     內控監(jiān)督

六、各個業(yè)務環(huán)節(jié)存在的內控風險有哪些？如何防范？

1.  采購環(huán)節(jié)風控點

?   購買與審批

案例：走逃失聯(lián)發(fā)票的防范

?   驗收與付款

呈現(xiàn)方式：隨堂練習、討論

2.  售后維修業(yè)務的管控

?   維修業(yè)務中配件環(huán)節(jié)的財務控制點

呈現(xiàn)方式：討論

案例：私藏配件

?   維修環(huán)節(jié)結算權限、減免權限的控制

案例：常見舞弊情形與案例分享3個

?   正常維修業(yè)務關注點

討論：作廢工單與零交單

呈現(xiàn)方式：課堂練習

?   維修信用政策制度

?   廠家索賠、拒賠、、假索賠、舊件庫等環(huán)節(jié)財務控制點

呈現(xiàn)方式：討論

案例：假索賠

?   保險理賠及往來款項環(huán)節(jié)財務控制點

呈現(xiàn)方式：隨堂練習

案例：陰陽維修工單

?   售后試車管理制度

案例：店員試車后被報廢；百萬越野車試車途中撞壞

?   廢品管理

?   出門證管理

?   工具管理規(guī)定

?   工具箱及鑰匙的管理

?   售后指標管理

討論：庫存零余額但有數(shù)量是什么情況 ？

3.  銷售業(yè)務流程管控

1） 商品車銷售各環(huán)節(jié)的管控

案例：銷售人員侵吞車款的方式

?   整車銷售價格的管控環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題與措施

案例：銷售顧問的牟利手段；貨款截留

?   收付款環(huán)節(jié)的控制措施

案例：墊付證明造假；員工群發(fā)詐騙案件

?   制訂車輛驗收入庫操作規(guī)范

案例：新車PDI檢查

?   銷售合同的管理：領用、蓋章、作廢

案例：陰陽合同

?   商品車合格證的管理

?   客戶試乘試駕管理

案例：試駕車發(fā)生事故5個

?   客戶個貸分期的管控

案例：批貸函

?   車款結清交車

案例：提車環(huán)節(jié)

?   暢銷車型增值銷售收益的管控（加價）

?  商品車低配改高配再銷售的風險

案例：河南某4S店

2） 衍生業(yè)務環(huán)節(jié)的管控

?   傭金返利的管控

?   精品業(yè)務的管控

案例：內部人員舞弊3起

?   上牌業(yè)務

案例：冒領余款；虛構費用

?   保險、按揭業(yè)務

案例：賬目混亂；分期服務費的風險

?   二手車業(yè)務

案例：賠償客戶

3） 二網售車的管控

案例：侵吞公款

?   與二網進行合作前的相關工作

?   可做為二網展示車輛的類型、調拔管理

案例：調車

?   二網提車及傭金（返利）的結算管理

?   二網展車的盤點

?   其他管控點

4） 試駕車處置存在的風險

案例：總經理舞弊

5） 廠家返利的重要性

6） 長庫存商品車對資金占用的影響

案例：資金鏈

7） 整車利潤（單車利潤整體）的分析

4.  財務內部風險管理

?   資金的管控：崗位分離、印鑒及U盾、POS收款的風險及應對。

案例：內外部風險若干起、套現(xiàn)行為、信用卡審核風險等

?   應收賬款的管控

?   報銷制度及流程設計的管控

案例：總經理違規(guī)報銷；一張廢紙引發(fā)的風險

?   發(fā)票管控關鍵點

案例：不合規(guī)發(fā)票、套開發(fā)票的識別

?   資產盤點制度（商品車、配件、在修車、二網展車、工具、固定資產等）

案例：試駕車沒了？

?   檔案管理

案例：調檔

5.  固定資產的風險管理

?   管控環(huán)節(jié)

?   相關單據(jù)列舉

?   固定資產的風險管理具體講解

6.  其他風控點 ：

?   績效管理

案例：考核的盲點

?   管理人員績效考核政策及應用不得當引發(fā)的風險

?   財務人員績效工資的設置思路

?   店面建造、改造控制

案例：工程

?   預算執(zhí)行與分析管理

?   公務車管理

?   消防安全

案例：停車場著火

?   降低成本費用的思路及意義

案例：電費

七 .如何保障內部控制實施與執(zhí)行？

1、  舞弊的責任預防和控制

案例：惡意舉報

2、  內部審計的重要性

3、  執(zhí)行過程中的誤區(qū)

案例：廢紙