全電時(shí)代企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃技巧內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

當(dāng)前，中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，2022年國(guó)家政策法規(guī)密集出臺(tái)，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)部門越來(lái)越嚴(yán)的征管和稽查？需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控作為日常管理的重點(diǎn)，提前進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自查，采用科學(xué)的方法進(jìn)行納稅籌劃、及時(shí)享受國(guó)家減稅降費(fèi)的紅利，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展！

在工作中，您是否有過(guò)以下思考：

?  金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

?  稅務(wù)稽查的重災(zāi)區(qū)在哪？稽查怎么選中我的？如何維護(hù)自身合法權(quán)益 ？

?  企業(yè)的哪些經(jīng)營(yíng)行為會(huì)被稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注？一張廢紙給企業(yè)帶來(lái)怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

?  “以數(shù)治稅”嚴(yán)征嚴(yán)管背景下，2022年都有哪些新政出臺(tái)？

?   “薇婭”稅案帶來(lái)的思考，未來(lái)哪些行業(yè)會(huì)被重點(diǎn)關(guān)注？

?  如何杜絕籌劃誤區(qū)，防止違規(guī)籌劃？

?  如何充分享受政策紅利，合法進(jìn)行納稅籌劃？

本課程深入淺出地講解了當(dāng)前信息科技快速發(fā)展下的金稅四期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)與人工智能下的宏觀環(huán)境，我國(guó)稅收優(yōu)惠與嚴(yán)征嚴(yán)管并存環(huán)境下的最新稅收政策法規(guī)，近期出現(xiàn)的稽查大案進(jìn)行剖析 ，使學(xué)員能夠充分地了解和把握稅務(wù)稽查難點(diǎn)、重點(diǎn)；生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員學(xué)會(huì)如何防范稽查風(fēng)險(xiǎn)，如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)高效溝通，有理有據(jù)有節(jié)地為企業(yè)爭(zhēng)取合法權(quán)益。

同時(shí)結(jié)合企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中常見的主要稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅籌劃技巧，以日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的涉稅案例為背景，結(jié)合企業(yè)老板與財(cái)務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，掌握合理合法的納稅籌劃技巧和方法，助力企業(yè)財(cái)稅管理人員快速提升知識(shí)儲(chǔ)備和實(shí)戰(zhàn)技能，突破固有思維拒絕野蠻避稅，充分享受國(guó)家稅收紅利，切實(shí)降低企業(yè)稅負(fù)，有效提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益與核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康的發(fā)展！

【課程收益】

?  了解當(dāng)前的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱的狀況，理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì)

?  熟悉宏觀層面稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，明確企業(yè)自查的方向

?  把握國(guó)家最新稅收政策，針對(duì)重要稅種的涉稅風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)習(xí)，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

?  把握納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查時(shí)需要關(guān)注的事項(xiàng)、需要準(zhǔn)備的資料以維護(hù)自身合法權(quán)益

?  激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持謹(jǐn)慎，涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控要從小事做起

?  把握納稅籌劃的基本方法與原理，在合規(guī)合法的前提下進(jìn)行納稅籌劃

?  掌握各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中增值稅與企業(yè)所得稅的面臨的常見風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法與應(yīng)對(duì)技巧

?  掌握高管薪酬的在個(gè)人所得稅方面的納稅籌劃思路

?  掌握印花稅與房產(chǎn)稅的納稅籌劃技巧

       （12小時(shí)的課程，共分三大知識(shí)板塊，80多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的財(cái)稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論、另贈(zèng)送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以當(dāng)前我國(guó)稅制改革與企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，深挖企業(yè)難點(diǎn)痛點(diǎn)問(wèn)題；課程落地；專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。

【課程對(duì)象】

?  企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；

?  企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

?  企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時(shí)間】12小時(shí)

【課程大綱】

納稅籌劃第一步——知已知彼、合法合規(guī)

第一部分、當(dāng)前我國(guó)“以數(shù)治稅”下的嚴(yán)征嚴(yán)管的大環(huán)境

一、稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來(lái)什么影響？

1.什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？

2.金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點(diǎn)；金稅系統(tǒng)的強(qiáng)大功能

3.金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制

?  技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式

?  “反洗票”系統(tǒng)

?  “智慧稽查”2.0系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)爬蟲與百度地圖

?  智能分析平臺(tái)——畫像功能

?  取消稅管員

?  警稅合成作戰(zhàn)中心

4.監(jiān)管手段的實(shí)現(xiàn)方法

?  發(fā)票開具管理

?  各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅

?  強(qiáng)化稅務(wù)管理，通報(bào)有關(guān)部門，采取懲戒措施

?  運(yùn)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行稅務(wù)評(píng)估、稅務(wù)檢查

?  五步法+大數(shù)據(jù)：稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管

二、金稅四期預(yù)警高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與稅負(fù)管理

1. 我國(guó)企業(yè)管理層對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的忽視

2. 企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

3. 金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目

虛假空殼公司、長(zhǎng)期零申報(bào)、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、異常申報(bào)、常虧不倒、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。

4. 收到稅負(fù)率異常預(yù)警怎么應(yīng)對(duì)？

三、如何應(yīng)對(duì)納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查？

1. 什么是納稅評(píng)估

2、納稅評(píng)估的主要依據(jù)及數(shù)據(jù)來(lái)源

3. 納稅評(píng)估的定量分析與定性分析

4. 收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書怎么辦

5. 稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果

?  稅務(wù)稽查局是什么樣的部門？這什么選中我？

?  稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實(shí)施稽查、審理、執(zhí)行

?  稅務(wù)稽查的套路

?  如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查保護(hù)自身合法權(quán)益？

?  稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的四個(gè)維度：心理上應(yīng)對(duì)、策略上應(yīng)對(duì)、戰(zhàn)術(shù)上應(yīng)對(duì)、落實(shí)上應(yīng)對(duì)

    （預(yù)約時(shí)如何接待、進(jìn)場(chǎng)后如何接待、匯報(bào)時(shí)如何接待、檢查中如何接待）

?  稅務(wù)稽查處理后果

?  大數(shù)據(jù)稽查案例

6、小細(xì)節(jié)，大風(fēng)險(xiǎn)——財(cái)務(wù)人員日常工作中應(yīng)特別注意的問(wèn)題

納稅籌劃第二步——充分享受國(guó)家政策紅利，巧用稅收優(yōu)惠政策

第二部分、2022年最新稅收優(yōu)惠政策解讀

一、固定資產(chǎn)折舊的優(yōu)惠政策匯總

1、固定資產(chǎn)加速折舊的政策解讀

2、單位價(jià)值500萬(wàn)以下、500萬(wàn)以上的一次性扣除情形、需要留存什么資料？

3、制造業(yè)加速折舊的特殊規(guī)定

4、中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策

5、折舊的稅會(huì)差異與匯算清繳報(bào)表的填寫

二、中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策匯總

1、小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠

2、小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策匯總
3、小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策

4、制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)

5、科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高

三、增值稅的稅收優(yōu)惠政策匯總

1、生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策

2、增值稅留抵稅額大規(guī)模退稅

四、個(gè)人所得稅

1、增加一項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除

2、延續(xù)實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金等個(gè)人所得稅優(yōu)惠

五、其他優(yōu)惠政策匯總

1、預(yù)繳多繳的企業(yè)所得稅稅款直接申請(qǐng)退稅，不再抵稅

2、2月15日，國(guó)常會(huì)新規(guī)速遞！

3、2022年延續(xù)社保優(yōu)惠政策

4、延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限

5、央行最新通知！“個(gè)人存取現(xiàn)金超5萬(wàn)需登記”暫緩實(shí)施！

6、部分乘用車免購(gòu)置稅

六、新《印花稅法》2022.7.1起實(shí)施，都有哪些重要變化？

七、近年新規(guī)補(bǔ)充

1、取消360天認(rèn)證期限

2、專用發(fā)票丟失可用復(fù)印件入賬

3、取消欠稅與滯納金的“配比”繳納要求

4、制造業(yè)企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除比例提高

納稅籌劃第三步——政策角度的合法籌劃方法與實(shí)戰(zhàn)技巧

第三部分、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃技巧

一、如何理解納稅籌劃在實(shí)務(wù)中的重要性與誤區(qū)？

1 、什么是納稅籌劃

2、 納稅籌劃的必要性及實(shí)務(wù)中的誤區(qū)

3、 納稅籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別及不同后果

4、 靈活用工平臺(tái)爆雷風(fēng)險(xiǎn)

5、 微婭為什么被稅務(wù)稽查？個(gè)人獨(dú)資企業(yè)還能不能做？未來(lái)哪些行業(yè)會(huì)被重點(diǎn)關(guān)注？

6、 老板購(gòu)買字畫文物的籌劃方法可行嗎？

7、 如何躲開納稅籌劃的“坑”，警惕：大量咨詢費(fèi)、管理費(fèi)、服務(wù)發(fā)票！ 

8、 找稅籌專家肯定萬(wàn)無(wú)一失？

二、納稅籌劃的主要方法有哪些？

?  身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會(huì)計(jì)政策籌劃法、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點(diǎn)籌劃法、重組籌劃法等

三、企業(yè)設(shè)立階段如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、納稅人身份的選擇

?  個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)

?  總分公司與母子公司

?  一般納稅人與小規(guī)模納稅人

2、稅收優(yōu)惠政策

?  特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠

四、如何進(jìn)行增值稅的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、了解增值稅：納稅人、征稅范圍、稅率、計(jì)稅依據(jù)

2、采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃

?  購(gòu)貨對(duì)象的籌劃

?  進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的籌劃

?  不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何籌劃

?  走逃失聯(lián)發(fā)票的防范與應(yīng)對(duì)

?  三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧

?  滯留票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

3、銷售活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃

?  銷售額與價(jià)外費(fèi)用、視同銷售

?  混合銷售與兼營(yíng)的籌劃技巧

?  一般計(jì)稅方法與簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的選擇

?  納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃，不同方式下如何延遲納稅

?  起征點(diǎn)的籌劃

?  預(yù)收賬款預(yù)繳稅款

?  代收代付款項(xiàng)的籌劃

?  違約金的稅務(wù)處理

4、充分利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃

五、如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、了解企業(yè)所得稅：

?  納稅人、稅率、征收方式、

?  交稅依據(jù)

?  季度或月度預(yù)繳時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃技巧

2、 收入總額的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃

?  企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)時(shí)間

3、 扣除項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃

?  稅前可以扣除的項(xiàng)目、限額扣除、不得扣除的具體規(guī)定與誤區(qū)

?  跨年發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票、未取得發(fā)票、個(gè)人抬頭發(fā)票、費(fèi)用分割單如何籌劃

?  稅前扣除票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

?  集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)、借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問(wèn)題與籌劃

?  餐費(fèi)在不同情形下的財(cái)稅處理籌劃、與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的辨析

4、  慈善捐贈(zèng)扣除的新規(guī)定與籌劃方法

5、 資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料

6、 用足五年虧損彌補(bǔ)期進(jìn)行籌劃

7、 充分利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃

六、如何進(jìn)行個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、全年一次獎(jiǎng)金、臨界點(diǎn)的籌劃

2、股東個(gè)人借款的籌劃

3、企業(yè)為股東個(gè)人購(gòu)買房產(chǎn)汽車等個(gè)人財(cái)產(chǎn)

4、為職工支付的各類補(bǔ)貼是否扣稅？

5、提高福利降工資的籌劃技巧

6、改變合同支付內(nèi)容進(jìn)行籌劃

7、商業(yè)折扣籌劃

8、高管薪酬激勵(lì)的籌劃

9、臨時(shí)工報(bào)酬的籌劃

10、社保入稅后如何籌劃

七、如何進(jìn)行小稅種的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、印花稅

?  了解印花稅：計(jì)稅原理、基礎(chǔ)知識(shí)、稅率規(guī)定

?  印花稅的實(shí)務(wù)誤區(qū)

ü  不需要貼印花稅的情形及操作誤區(qū)

ü  注冊(cè)資本認(rèn)繳制下的印花稅如何申報(bào)

?  印花稅的籌劃技巧

ü  避免成為印花稅納稅人

ü  壓縮金額籌劃法

ü  合理運(yùn)用合同估計(jì)金額的正常幅度納稅籌劃

ü  利用不含稅金額簽訂合同的納稅籌劃

ü  遞延納稅的籌劃方法

ü  將合同中的項(xiàng)目分別記載進(jìn)行籌劃

ü  減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)避免重復(fù)征稅

2、房產(chǎn)稅

?  了解房產(chǎn)稅

?  房產(chǎn)稅稽查案例實(shí)務(wù)熱點(diǎn)分析

地下建筑物、免租期、已經(jīng)提滿折舊的房產(chǎn)、裝修費(fèi)用、未竣工驗(yàn)收但已實(shí)際使用的房產(chǎn)

?  簽訂出租房產(chǎn)合同的籌劃技巧

ü  準(zhǔn)確區(qū)分房產(chǎn)稅征收范圍，分別簽訂租賃合同

ü  將出租合同變?yōu)閭}(cāng)儲(chǔ)合同

ü  免租期的籌劃

ü  減少出租業(yè)務(wù)比例進(jìn)行納稅籌劃

ü  利用房產(chǎn)稅對(duì)產(chǎn)權(quán)所有人單一環(huán)節(jié)征收的特點(diǎn)——轉(zhuǎn)租籌劃

ü  利用從價(jià)計(jì)征和從租計(jì)征的不同來(lái)合理籌劃

ü  轉(zhuǎn)變房產(chǎn)及附屬設(shè)施的修理方式

ü  利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃

八、實(shí)務(wù)熱點(diǎn)案例剖析與跨稅種演練

1、無(wú)償贈(zèng)送客戶禮品涉稅風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)

2、買一送一在實(shí)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)

3、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓的稅會(huì)差異與賬務(wù)處理

4、為員工發(fā)放非貨幣性福利的財(cái)稅處理

5、租賃的納稅籌劃

6、私車公用的納稅籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具