非財務人員的財務必修課

【課程背景】

當企業步入發展快車道，財務管理無疑成為企業管理體系中的重要一環。隨著財務職能定位的提升、業財融合力度的推進，財務將逐漸滲入到每項業務決策中，這要求企業關鍵業務人員具備基本的財務知識和經營意識。

但在許多企業中，業務人員缺乏基本的財務概念與意識，不懂得運用財務數據支持決策，無形之中給業務開展帶來較大風險。比如，你是否遇到過以下情形——

?   業務人員看不懂財務報表，甚至談財務就色變？

?   業務部門和財務部門之間存在很大溝通障礙？

?   產品很受歡迎，到頭來卻發現財務上是虧損的？

?   業務本身具備盈利性，企業卻依然陷入資金緊張？

一個缺乏良好財務管理的企業，如同一艘偏離航向的船，管理者及業務人員如不能及時掌握基本財務知識、建立基本的財務思維，輕則影響業務正常開展，嚴重情況下還可能導致企業陷入經營困境。

本課程旨在幫助非財務人員快速學習基本財務知識，掌握財務報表閱讀與分析基本方法，提升財務意識、樹立財務思維，提升企業整體經營管理水平。

【課程收益】

?  客觀認識財務，理解財務管理在企業經營管理中的重要角色

?  熟悉企業三張基本財務報表，掌握財務基本概念及常用財務指標

?  掌握衡量企業盈利能力的方法，理解影響盈利能力的三大因素

?  收獲多個重要財務思維，學會運用財務思維有效指導業務決策

?  了解中國稅收體系，了解增值稅、所得稅等稅種特性及計算方法

?  分析經典商業案例，獲得對業務開展及自身工作有用的啟發

【課程特色】

?  課堂互動多，學員參與感強

?  案例及實戰演練多，避免眼高手低

?  邏輯清晰、通俗易懂，非財務專業出身也可快速掌握

【課程對象】業務骨干、儲備干部、中基層非財務人員等

【課程大綱】

第一部分：為什么財務思維是你的必修課？

（一）客觀認識財務

?  你對財務的認識可能是錯的：財務等于會計嗎？

?  財務管理職能定位：業務支持+風險控制

（二）為什么非財務人員也需要懂財務

?  財務通識：如果飛行員不會閱讀儀表盤……

?  業財融合：每個人都應該擁有財務思維

第二部分：如何通過財務視角理解企業經營？

（一）資產負債：你的“家底”有多厚？

?  資產本質：資產真的越多越好嗎？

?  兩類負債：高負債一定意味著高風險？

?  資產質量思維：規模和質量，哪個更重要？

【場景】一個沒有財務思維的老板

（二）利潤：你的臉上有“面子”嗎？

?  收入：有收入就一定有利潤嗎？

?  成本與費用：究竟有什么區別？

?  利潤：什么樣的利潤不值得羨慕？

【案例】上市公司實現扭虧為盈，真相原來是……

（三）現金流：你的“日子”過得怎么樣？

?  有了利潤表，為何還要現金流量表？

?  現金流來自哪里：企業的三類活動

?  現金儲備：如何降低資金鏈斷裂風險？

第三部分：如何運用財務思維支持經營決策？

(一)  盈利能力：不僅僅是利潤高這么簡單

?  如何衡量企業盈利能力：投資回報思維

?  兩個投資回報率指標：ROE與ROI

?  影響盈利能力的三大因素：利潤率、周轉率、財務杠桿

【場景】哪家店的盈利能力更強？

(二)  利潤率：如何讓收入帶來更多利潤？

?  市場思維：產品價格究竟由什么決定？

?  成本控制：為什么不是簡單的成本削減？

?  全局思維：如何有效實施成本控制舉措？

【案例】華為：為何不能輕易削減研發開支？

【案例】億客行：如何有效控制居高不下的客服成本？

(三)  周轉率：如何加快資金周轉？

?  資金周轉：資金從花出去到收回來的時間

?  資金周轉失靈是如何導致的？

?  OPM策略：用別人的錢，做自己的事

【案例】上市公司年利潤超百億，卻仍然陷入資金困境？

(四)  財務杠桿：如何有效利用外部融資？

?  財務杠桿雙層特性：以小博大、雙刃劍效應

?  使用杠桿提高收益率的前提

?  杠桿風險控制：融資與投資的匹配

【演練】不同資金方案下的投資回報率

【案例】恒大集團：成也杠桿，敗也杠桿

第四部分：稅收相關知識普及

(一)  我國稅收體系

?  我國稅收體系基本情況

?  常見稅種介紹：增值稅、企業所得稅、個人所得稅

(二)  識別與防范稅務風險

?  企業常見稅務風險表現

?  規范經營之“公私分開”

?  如何合理設計企業股權架構

(三)  如何合理合法開展稅務籌劃？

?  增值稅籌劃：小規模/一般納稅人、專票/普票、業務拆分…

?  企業所得稅籌劃：抵扣項目規定、總部費用處理、稅收優惠利用…