年度經營計劃與預算經營計劃是行動方案 預算是數字化的計劃

【課程背景】

近年來，中國經濟正在發生巨大的結構性變化，隨著我國經濟結構的調整，企業在經營中也遇到了前所未有的困難，成本逐年升高、資金周轉不靈、項目投資虧損、整體經營效果差，無論對企業經營運作還是投資風險控制都是個嚴峻的挑戰。企業戰略需配套以策略計劃并通過預算管理實施落地。

經營計劃是企業為實現戰略、經營目標的整套行動方案，企業所有的策略意圖都要落實在計劃上，并通過計劃管理評價策略的執行。對于任何一個企業，不論規模大小，它所掌握的人力、財力、物力以及信息資源總是有限的，為了以盡可能少的的資源耗費取得盡可能大的經濟效益，同時里也為了提高企業的競爭能力，必須做好計劃工作。經營計劃能否將公司經營管理策略具體化以及經營計劃的細化程度將影響到預算的質量與預算管理效果。

預算是計劃的數字化體現、是企業管理者最普遍采用的計劃工具、是企業戰略落地的保障。企業沒有預算就容易失控、考評就缺乏數據支持而流于形式，從而導致戰略無法落地而使企業錯失發展時機，最終導致經營失敗。

預算能否起到資源規劃、管理控制、溝通協調以及員工激勵的作用？預算是否做到了上接戰略、下聯績效、有無出現“語言差異”、信息不對稱而發生沖突，與企業經營計劃制定的細化程度和預算管理有效執行密切相關。

本課程突破了很多與經營計劃、預算管理課程多理論思想、少實戰經驗與工具方法的瓶頸，尤其在當今大數據、云計算等信息技術應用越來越普遍的今天。解決學員在預算管理過程中面臨的“概念不清、方法不當、執行不了、效果不好”的四大難題，使學員學之解惑，學之能用，尤其是在宏觀經濟新常態的嚴峻、企業經營環境快速變化的挑戰、人口紅利消失將影響的成本壓力等使得企業生存與發展更加嚴酷的當下。如何更加合理地配置資源，將有限的資源用到恰當的、關鍵的業務活動上去，使其發揮最大效益，從而保障公司戰略的實施落地，績效考核的科學與合理，為企業價值創造助力。

用數據說話，充分發揮與發掘預算管理在企業經營發展計劃的指導下、轉型升級過程中的功能，從而帶領企業踏上成功之路、使企業價值最大化。

【課程收益】

?  關于企業經營計劃與全面預算管理誤區解析

?  學習企業管理框架體系從而理解企業經營計劃、預算與企業戰略及業績的關聯性

?  理解企業經營計劃的“精髓”及其對預算質量的重要影響

?  理解全面預算管理的核心思想，建立預算管理思維，找到適合自身的預算管控方法

?  通過案例分享，掌握全面預算管理方法與工具，提高預算管理質量，為企業價值創造助力

【課程特色】干貨，沒有廢話；科學，邏輯清晰；實戰，學之能用；投入，案例精彩

【課程對象】董事長、總裁、總經理、常務副總經理、總裁助理、財務負責人等高管人員

【課程時間】12 小時

【課程大綱】

一、企業經營管理框架下的經營計劃與預算管理？

1、實踐中對于經營計劃、預算認知的幾個誤區

2、企業經營管理框架

?  企業戰略目標落地執行的實施步驟

?  企業經營管理的外部環境與內部系統

?  企業經營管理的三大業務活動與預算管理

?  預算管理在企業價值創造中的作用

二、企業經營計劃與全面預算管理

1、宏觀經濟環境的挑戰

?  經濟下行嚴重影響企業發展

?  資金流動性差影響企業生存

?  成本控制是企業時刻不能放松的功課

2、在企業成長生命周期不同階段的財務管理重點

?  行業發展周期引發升級轉型的財務支撐

?  企業自身發展階段需要與戰略目標相匹配的財務管理

?  財務管控如何對應非固化的管理模式

3、企業經營計劃與預算

?  經營計劃制定

?  預算是經營計劃的數據化體現

?  經營計劃的“細化”程度決定了預算的質量

三、全面預算管理體系搭建的實戰落地

1、全面預算管理管的是什么

?  行為管理

?  價值管理

2、全面預算管理關鍵要素有哪些

?  三全：全過程、全員、全方位

?  三個要素：人、財、物

?  三類預算：業務、財務、資本

3、全面預算管理的功能以及如何在企業經營管理過程中發揮作用

?  全面預算管理的功能

?  企業戰略規劃通過預算落地

?  會計核算結果與預算指標對比才能知優劣

?  績效考核數量化方可服眾

4、全面預算管理的流程與重要節點

?  指標下達是起點

?  科學合理是關鍵

?  審批執行不松懈

?  會計核算同步行

?  定期審核與調整

?  考核評價過與功

5、全面預算管理如何保障實施

?  機構設置體現一把手工程

?  流程、制度是實施的保障

6、全面預算管理如何編制

?  預算編制程序與方法

?  預算編制操作流程

7、全面預算管理如何做到執行與控制

?  預算的執行與反饋及預警

?  預算績效評估

四、真實企業案例全面解析預算實施全過程

    某上市公司案預算管理案例