全面預算管理-企業執行力的財務再造

【課程背景】

常常有企業財務問我，公司年年搞預算，年年都是拍腦袋，老板扔個目標，我們就各種算，結果不是業務部門抱怨管的緊，就是預算超標，任務沒有完成。老板認為預算工作沒有做好。財務部門從早到晚忙活一年，反而被認為沒有價值。

很多老板認為預算是財務部門的一項工作，但這是根本上錯解了預算的意義。準確的說預算不是數字，是方向，是整個經營班子經過一整套審慎的研究評估之后為企業目標設定的達成路徑和最終目標的方法。我們常常關注這些問題：

?  預算到底是誰的事，大家應該怎樣參與？

?  財務部門在預算中應該起到什么作用？

?  業務沒有目標感，公司沒有執行力

?  業績目標應是自上而下還是自下而上？

?  業務部門覺得任務太高該怎么辦？

?  都說預算是一把手工程老板忙怎么搞？

本課程吸收和借鑒了世界500強公司預算導入經驗，特別在預算中組織劃分，經營計劃整理和經營會計構建都有新的突破。不僅僅解決預算編制問題，更強調成本管控和預算目標達成。通過課程學習讓管理層能了解如何使預算與企業整個管控體系緊密聯系，控制好節奏，達成預期目標。

【課程收益】

?  了解什么是全面預算，明白經營計劃在預算中的重要作用

?  了解如何通過組織設計完美推動預算編制和執行

?  了解影響預算編制成功的五個重要節點及作用

?  掌握華為和吉利都在推廣使用的BLM經營計劃編制方法

?  掌握預算編制的兩上三下如何利用預算考核激發員工斗志

?  掌握賬務在整個預算編制中如何發揮卓有成效的作用和價值

?  掌握如何砍掉多余成本平衡預算與目標

?  掌握預算管控法寶如何召開場成功的經營會議

?  掌握如何圍繞問題進行預算調節平衡彈性與目標

【課程宗旨】

根據學員常見問題，直接給方法，給工具模板，學員直接快速掌握。

【課程目標】

讓管理者從理論到實操掌握一個完整年度預算的編制到落地，學員在掌握方法的基礎上能夠認識到自己企業在預算和成本管控方面的問題，通過老師知道發現問題解決辦法。此外，本次課程的預算落地過程也是公司組織激發，凝聚力量的過程，讓員工不在抱怨預算不切實際，分清責權利，主動節約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。

【課程特色】不是講教科書知識，直接給方法，幫助上手操作，互動性強，直接解決問題

【課程時間】6小時

【課程大綱】

一、老板不懂全面預算，企業沒有執行力？（1h）

?  淺談全面預算體系與框架

?  樹立全面預算價值與觀念

?  成功企業都要執行全面預算

?  好的開頭是成功的一半

?  想要結果先把預算做好

?  沒有預算就沒有決算

案例：安世亞太股份；立思辰股份

二、年度經營計劃是預算的發動機（1.5h）

?  如何理解年度經營計劃的重要意義

?  好的組織是年度經營計劃落地基石

?  BLM 經營大綱編制要點

?  制定年度經營計劃既需要理性也需要感性

?  讓業務部門自己提出有挑戰性的目標

案例：吉利；

小組演練：你的企業（部們）差距？原因？

三、預算做不好，利潤從何而來？（1.5）

?  盈利需要設計哪就從預算編制開始

?  導入全面預算的常見問題與應對

?  預算編制是系統工程流程很重要

?  預算的三種編制方法——彈性預算；滾動預算；零基預算

?  預算編制中的責、權、利博弈論

練習：簡析本企業適合的預算編制方法

四、只做全面預算而沒有執行，是紙上談兵（1h）

?  預算方案如何審核

?  業績分析與改善PDCA循環

?  四維度經營指標差異分析與差異報告

?  經營費用最小化的八種創新

?  如何使用TCD經營改善提案表

?  如何開好高效經營分析會

小組練習：TCD改善方案

?  互動練習：預算差異分析報告

五、全面預算不考核，是空談誤國

?  支撐全面預算的考核體系

?  預算考核指標與考核方案——

業績評價模型——業績考評表

業績評價模型——組織業績評價模型

業績評價模型——個人業績評價模型

?  薪酬結構設計與超額利潤獎金

?  個人激勵系統設計

小組練習：銷售部門績效方案

六、課程回顧與學員反饋