總裁的財務決策

【課程背景】

多年來，在中國高速發展的東風下國內企業迎來一個又一個風口，實現了快速成長。然而疫情蔓延，貿易保護主義抬頭，金稅四期上線，過去助推的中國經濟飛速發展的要素也悄然發生著變化。中國的企業，無法再以過去粗放型的方式發展。

如果管理者不會看數據，不懂財稅、不懂資本，僅僅憑借拍腦袋指揮經營，導致的結果不僅僅是公司發展緩慢的問題，同時也在各項決策與管控中失去對經營的控制，會像盲人摸象，造成混亂，甚至給企業帶來不可挽回的災難。

財務業務工具是矛，而管理者的財務戰略管理就如同是鎧甲和飛馳的駿馬，只有完備的裝備和充分的準備才能讓企業實現價值最大化，本課程不但在工具層面給予企業幫助，而且能夠提升到戰略財務角度，讓企業在市場中游刃有余，企業價值十倍放大。

【課程收益】

掌握財務管理思維，運用到企業業務決策中

戰略解讀財務報表，強化財務思維能力；

建立清晰的成本及運營控制意識，強化稅務風險和現金流管控能力；

運用預算管理抓手：作為主要運營控制與戰略執行工具實現北斗導航功能；

掌握投融資并購中的風險控制和工具使用

【課程特色】

全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握財務管理技能。本課程創造性的把基礎財務、業務財務、戰略財務、工作計劃、全面預算管理融合在一起，快速幫助學員深入了解專業財務、運營財務、真正建立戰略財務思維，幫助企業突破管理瓶頸。

【課程時間】12小時

【課程大綱】

第一模塊、稅務風險與內部控制決策

一、你是如何看待財務和會計的？

?  從腦接接口看財務思維

?  財務管理與會計核算的關系

?  “規范”是會計思維；“發展”是財務思維

案例：馬斯克的猴子實驗

二、什么是稅務風險？稅務風險對于企業的重要性是什么？

（一）了解稅收成本對企業的重要性

1.      認識稅收成本

2.      稅務籌劃的分類

（二）稅務風險解讀

1、賬外經營

2、成本虛構

3、個人避稅

案例：餐館、美容院逃稅手法分享；稅務風險對某IPO公司融資上市的影響

（三）避稅的手段及案例

1、什么是避稅？

2、避稅的常用手段有哪些？

3、轉移定價

4、避稅港——稅務洼地的使用

5、避稅需要注意的問題及解決辦法

案例：星巴克荷蘭避稅；常見洼地避稅的風險分析討論

（四）稅務稽查的相關知識及應對

1.      我國稅務稽查體系介紹

2.      稅務機關如何選擇稅務稽查對象

3.      如何應對稅務稽查

三、什么是內部控制？

?  點、線、面、體全方位財務診斷

?  內部控制策略

?  業務流程圖的編制

?  如何發現風控點

?  內部控制及風險防范具體的工具及方法

?  財務內部控制在數字化方面的應用

案例：發生在鋼廠的集團舞弊；發現小金庫；長城汽車反貪行動

四、對成本的管理和控制

1、有效的進行成本控制

?  成本管理管什么

?  誰對成本的管理和控制負責

?  成本控制的原理

?  成本控制的要點

?  成本控制成功的關鍵因素

2、成本控制手段

?  如何砍掉辦公成本；

?  如何砍掉人力成本；

?  如何砍掉生產成本；

第二模塊  財務分析與經營決策

一、全面認識企業的“駕駛儀表盤”

統一的目標：財務與業務有共同的目標，相互合作，為企業創造價值

統一的語言：財務會計是實現二者溝通的商業語言

全價值鏈服務：財務對運營各環節都起著支持作用

讀懂企業的“儀表盤”，走出財務數字迷宮

“底子”——資產負債表

?  資產質量高還是低？

?  高風險還是低風險？

?  重資產還是輕資產？

“面子“——利潤表

?  盈利從何而來？

?  盈利能否持續？

?  盈利歸誰所有？

“日子“——現金流量表

?  收入有無現金保障？

?  利潤有無現金保障？

二、輕松學會財務分析，透視企業運營之道

1、公司財務分析的核心思路——圍繞運營展開

2、營運資本分析法

企業發生資金周轉危機的原因與對策      

?  重點講解，突出資金效率的重要性

?  使用營運資本工具對財務報表進行分析

?  如何控制風險，提高資金運作效率

3、財務比率分析法

4、杜邦分析模型

三、量本利分析，控制利潤的黑洞

?  如何從經營角度認識量本利；

?  認識經營會計報表；

?  經營報表的會計表達；

?  懂得經營報表才能控制成本；

?  對的財務決策的重新思考

案例：春天空調廠的財務決策（系列1、2、3、4）

第三模塊、北斗導航系統——全面預算管理決策

一、年度經營計劃是預算的發動機

?  如何理解年度經營計劃的重要意義

?  好的組織是年度經營計劃落地基石

?  BLM 經營大綱編制要點

?  制定年度經營計劃既需要理性也需要感性

?  讓業務部門自己提出有挑戰性的目標

案例：吉利；

小組演練：你的企業（部們）差距？原因？

二、預算做不好，利潤從何而來？

?  盈利需要設計哪就從預算編制開始

?  導入全面預算的常見問題與應對

?  預算編制是系統工程流程很重要

?  預算的三種編制方法——彈性預算；滾動預算；零基預算

?  預算編制中的責、權、利博弈論

練習：簡析本企業適合的預算編制方法

三、只做預算而沒有執行，是紙上談兵

?  預算方案如何審核

?  業績分析與改善PDCA循環

?  如何使用TCD經營改善提案表

?  如何開好高效經營分析會

小組練習：TCD改善方案

?  互動練習：預算差異分析報告

小組練習：銷售部門績效方案

第四模塊  企業家戰略財務之核武器——投融資決策

一、企業投資并購

?  如何設計股權架構

?  企業估值的確定方法

?  盡職調查中需要注意的風險點

?  通常情況下，并購前期需要注意的風險及相應的對策

l  董事會陷阱

l  股東借款陷阱

l  稅金陷阱

?  商譽的確定

?  如何減少商譽流行的分步式購買方式

l  案例美年大健康

?  資產并購還是股權并購

l  房地產公司的并購案例

二、并購達成后需要注意的風險及相應策略

l  對賭協議的風險和套路

l  債務及擔保陷阱

l  強賣權陷阱

l  并購報表期初數的確定方法以及凈資產的評估

?  企業整合中應注意的風險和相應策略

案例：百度技術男的融資故事

課程回顧與學員反饋