企業稅務籌劃與風險防范

【課程背景】

據統計數據表明，我國企業稅負在商業利潤中的占比超過了60%，稅收是國家進行二次分配的基礎，同時也是引導產業轉型升級、實現資源優化配置、培養新型國家競爭力的工具，因此，國家的稅收政策具有穩定性、導向性、差異化和動態調整性等特點，企業如何抓住稅法特點，依據條款規定，合法、安全地降低稅負是企業健康、穩定發展的重要基礎。

稅法的特點給企業稅務籌劃提供了空間，但是現實中，企業不能正確運用稅法進行籌劃，導致各種稅務事件頻出，許多企業被稅務處罰而導致一夜回到解放前，甚至相關責任人受到刑事處罰，因此既要合法避稅又要防范業務過程中的稅務風險是老板、公司管理人員、財務人員需要綜合考慮的問題。

那如何進行稅務籌劃才能避免風險？

什么樣的籌劃既能讓老板安心又能實現經濟利益最大化？

財務人員在賬務處理過程中如何防范稅務風險？

本課程將為企業解開稅務籌劃過程中的遇到的這些困惑！

稅務籌劃不同于偷逃稅，它是在稅法規定的前提下，靈活運用各項政策進行規劃和設計，以達到稅賦最優化，因此稅務籌劃是國家鼓勵和支持的行為，也是企業降低不合理稅務成本最安全的方式。實踐表明，安全的稅務籌劃不僅降低了企業成本，同時在引導企業產業結構調整、管理模式和企業控制方式變革方面都起到了巨大的作用。

而稅務風險防范是公司穩健發展的基礎，財務在此過程中起著重要的監督和把控作用。

黃老師具有企業稅務籌劃實戰經驗，在結合企業實際環境的基礎上設計稅籌方案，本課程是在總結多年不同行業、不同類型企業工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

?  掌握稅務籌劃和風險防范的方法

?  掌握如何利用組織形式進行稅務籌劃

?  掌握企業在經營各環節稅務籌劃要點和方法

?  掌握如何化解經營過程中的各項稅務風險

?  掌握稅務風險暴露后的處理方法

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】老板、管理人員、財務人員

【課程時間】6 小時

【課程大綱】

引言：稅務籌劃的轉型之路

案例：私卡收款被處罰說明原始的踩踏紅線的籌劃方法已經沒有出路

案例：偷稅被處罰，沒有時間限制的幽靈

Part1 稅務籌劃

一、企業稅務籌劃的兩大類型

1、正確理解稅務籌劃內涵

2、企業稅務籌劃有哪些類型

3、利用組織結構進行稅務籌劃的四種形式

實操案例：A公司利用組織結構進行籌劃降稅50%

4、利用業務模式進行稅務籌劃的方式

案例：租賃設備轉化形式降低稅率

5、做好稅務籌劃需要具備八項要素

案例：A公司稅務籌劃方案失敗的原因

討論：財務在稅務籌劃過程中可能遇到哪些困難

二、如何利用不同組織結構進行稅務籌劃？

1、籌劃過程中如何選擇不同企業類型

2、選擇不同企業類型降低稅負的三種策略

實操案例：利用持股平臺對高收入人群進行稅務籌劃

3、利用不同行業稅率差異設立公司

4、利用不同地區稅收差異設立子公司

案例：谷歌、微軟、蘋果等國際巨頭避稅方案

案例：國內企業海外上市的稅務架構設計

案例：不恰當地利用海外稅收架構逃稅被查

5、利用地方政策進行稅務籌劃

實操案例：A公司利用產業園政策每年節稅七百萬

6、利用組織結構進行稅務籌劃需要掌握的四大步驟

三、并購重組過程中的稅務籌劃

 1、并購重組稅務籌劃框架

案例：A公司利用一般性稅務籌劃節稅效果

案例：A公司利用特殊性稅務籌劃節稅效果

2、利用并購進行稅務籌劃的四個步驟

思考：在并購中，是不是特殊性稅務籌劃比一般性稅務籌劃更好

3、公司分立過程中的稅務籌劃

案例：A公司利用分立轉讓不動產節約大量稅金

4、利用公司分立進行不動產稅務籌劃的四個步驟

5、什么樣的股權轉讓方式稅負最低

案例：股權轉讓的四種方式節稅效果比較

4、股權轉讓稅務籌劃的四個步驟

四、利用業務模式進行稅務籌劃

1、利用合同簽訂進行稅務籌劃

2、辦公樓租賃籌劃技巧

案例：辦公樓租賃方式節稅效果比較

3、利用業務模式進行稅務籌劃需要掌握的四個步驟

思考：稅負高低是否是促銷方案的首選因素（促銷的五種方案比較）

Part2 稅務風險防范

一、如何化解公司稅務風險

1、引發稅務關注的六大現象

案例：股權轉讓不合法被查，補交所得稅一千二百萬元

案例：股權轉讓手續不健全，按市價轉讓依然被稅務局處罰

2、企業存在的二十六項稅務風險

3、化解兩套賬稅務風險的方法

4、化解存貨賬實不符稅務風險的方法

5、化解其他應收款稅務風險的方法

案例：借款年末未歸還，補交稅款數百萬元

6、化解其他應付款稅務風險的方法

案例：企業間借款，虧損企業仍然需要繳納企業所得稅

7、稅務風險防范的六大措施

二、虛開票或偷稅被查后風險如何應對

1、虛開增值稅發票面臨的法律后果

2、虛開普通發票面臨的法律后果

案例：企業注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑

3、偷稅面臨的經濟和法律后果

4、企業被認定為虛開或偷稅后的處理方法

案例：虛開增值稅發票被查后積極認罪認罰被免于刑事處罰

案例：虛開增值稅發票被最高院判定無罪

5、被稅務稽查后的風險應對措施

課程總結