內控基礎與實戰操作

市場風險猛如虎、風險控制護遠航

《內控基礎與實戰操作》

主講：肖劍老師

【課程背景】            

風險控制是企業長遠發展的堅實基礎；但社會實踐中，很多企業都在重復著一個奇怪的循環，企業順著經濟大勢快速崛起，在短期內積累了巨額的利潤，但當宏觀經濟調整來臨的時候，卻無法抵御市場的波動，多年的積累最終付諸東流；也有企業不斷地發展壯大，但由于內控制度的缺失或沒有很好地執行，使得企業效率日漸降低，最終逐步喪失在市場中的競爭優勢，這到底是為什么呢？

肖老師就帶您剖析具體原因，帶您進入到風險控制的領域，幫助企業為長遠的發展奠定堅實的基礎！

?  在這個歷史性的時代面前，風險控制是每個企業與個人必須掌握的技能，只有懂得了風控的本質，才能在經濟的潮起潮落間，屹立不敗之地！

?  面臨的復雜情況、外部環境的變化速度以及挑戰可謂前所未有，如此復雜的環境，只有建立起有效的風險控制策略，才能達到，不管風吹雨打，勝似閑庭信步的境界！

?  市場復雜，太多人每日陷在紛繁的信息中，焦慮重重；如何評估風險，如何科學抉擇，如何看穿事物本質，只有優秀的風控策略思維才能到達化繁為簡、認清事實的目的！

?  在經驗、信息、時間等因素都很有限的情況下，如何快速的做出有效合理的判斷抉擇；如何將風險控制在最低水平，從而最大化保障自己的利益；在變化萬千的經濟世界里，如何通過風控來建立自己的優勢，保證企業能夠長久的平穩發展？實用的風險控制思維是保障企業遠航的堅實基礎！

    課程從很多實際案例出發，揭示風險背后不為人知的客觀規律。解決學員在風險控制過程中面臨的“沒體系、少方法、執行難”的三大難題，使學員學之解惑，學之能用，帶領學員對風險控制有深度的了解，并能夠幫助企業進一步優化風險控制的總體策略。

【課程收益】

?  將風險控制的概念與基本框架進行深入講解

?  掌握內控的三個目標、五大要素，與此相關30個重要風險點

?  掌握內控策略制度化的重要方法，幫助企業快速優化風控制度

?  掌握目前國際主流的風險控制制度設計理念，并深入分析其優缺點

?  經過方法優化，幫助企業控制住實質性風險的同時，又避免流程繁瑣效率低下

?  掌握內控的核心本質，幫助企業全面掌控住各類風險

【課程特色】干貨，沒有廢話； 科學，邏輯清晰；實戰，學之能用； 投入，案例精彩

【課程對象】董事長、總裁、總經理、常務副總經理、總裁助理等企業高管人員及風控相關工作人員；

【課程時間】1-2天（6小時/天）

【課程大綱】

一、　企業內控的基本體系概述

　（一）國際內部控制理論的發展
　　1、兩要素論
　　2、三要素論
　　3、五要素論
　　4、八要素論
　（二）我國內部控制理論的發展

1、內控制度論

2、內控結構論

3、內控成分論

（三）內部控制的五個目標
（四）內部控制的執行范圍與基本原則

二、          內控制制度體系的基本框架

（一）內部環境
1、治理結構、內部機構設置與權責分配

?  治理結構

?  組織機構設置

?  權責分配

?  公司治理設計的三個維度

?  公司治理設計過程中的10大風險點

2、發展戰略的制定及機構設置

1）發展戰略的要素分析：

?  宏觀環境分析

?  行業環境及競爭對手分析

?  行業周期分析

?  行業集中度分析

?  經營環境分析

2）企業經營分析

?  企業資源分析

?  企業能力分析

?  核心競爭力分析

?  發展戰略的實施執行

?   企業制定與實施發展戰略的3大風險點

3、企業文化

?  價值觀

?  管理理念和經營風格

?  職業操守

4、人力資源制度

?  人力資源引進制度

?  人力資源的考核評價體系

?  企業的薪酬激勵制度

?  企業的輪崗制度

?  人力資源的培訓和考核制度

?  人力資源的使用與退出制度

?  人力資源管理的3大風險點及管控措施

5、反舞弊機制
6、內部審計機制

（二）風險評估
1、目標設定

?  了解和評價企業經營環境及經營現狀

?  提出組織發展的安全需求

?  選擇最佳的風險控制措施

?  建立安全管理體系

?  制定有效地安全策略

2、風險識別
　 1）風險分類
　 2）風險識別方法

?  財務分析法

?  流程圖法

?  關聯樹法

?  頭腦風暴法

?  德爾菲法

3、風險分析

?  風險分析的流程與維度

?  風險分析的技術與方法

4、風險應對

?  常用的風險應對策略

?  風險報告制度與流程

?  專家咨詢模式

?  風險處理方案的執行與監控

（三）控制活動

1、職責分工控制——不相容職務分離原則
2、授權及審核批準控制
　   1）授權批準方式
　　 2）授權批準體系

?  授權批準的范圍　　

?  授權層次

?  授權責任

?  授權批準檢查制度

3、資金活動控制

?  資金活動內部控制的基本原則

?  科學決策是核心——決策的方法論與實踐

?  制度建設是基礎

?  業務流程是重點

?  風險控制點是關鍵

?  資金集中管理是方向

?  嚴格執行是保障 

4、財產保護控制

?  限制接近財產實物

?  定期盤點

?  妥善保管有關資產記錄的文件和文檔

?  財產保險

?  財產記錄監控

5財務系統控制

?  財務報告的編制與流程

?  財務報告的分析與主要風險點

?  財務報告分析風險管控措施

6、內部報告控制

?  內部報告的分類

?  內部報告控制的要求

（四）、信息與溝通
1、信息的分類
2、信息的獲取渠道
3、溝通渠道
　 1）內部溝通渠道

?  向下溝通

?  向上溝通

?  管理階層和董事會溝通

2）外部溝通

?  與投資者和債權人的溝通

?  與客戶的溝通

?  與供應商的溝通

?  與監管機構的溝通

?  與外部審計師的溝通

3）信息技術和信息控制
（五）監督檢查
1、監督檢查的種類
2、監督檢查的組織機構
3、內部控制的評價制度
4、監督檢查制度執行過程中的要點

三、          內控在實際工作中主要存在的問題與解決措施

1、主觀風險意識弱及其解決措施

2、與企業發展階段不匹配及其解決措施

3、內控目標不集中及其解決措施

4、關鍵控制點偏離及其解決措施

5、成本效益比失衡及其解決措施

6、缺少部門協同性及其解決措施

7、控制程序脫節及其解決措施

8、責任主體不清及其解決措施

9、制度遷就環境及其解決措施