決策者的財務管理

課程收益

? 通過分析三張表發現企業存在的問題

? 掌握常用的財務分析指標和分析方法

? 掌握現金流量的管控方法

? 掌握各種成本管控方法

? 樹立全面預算管理的理念，掌握全面預算管理

? 用大量案例進行講解

課程對象：企業決策人員等

課程特色：案例多，互動環節多，咨詢式授課，實戰派風格，追求“落地”文化

客戶代表：公開課、駝人集團、山東電建、中國聯通、中海油、嘉華能源、連云港企業協會、包神鐵路、國家能源、一機集團

課程大綱

模塊一  資產負債表閱讀、分析與問題發現

n 資產負債表閱讀技巧

n 資產負債表分析與問題發現

? 資產結構分析

? 有息負債現金覆蓋率分析

? 應收賬款分析

? 存貨分析

? 其他應收款分析

? 債務分析

【案例分析】

模塊二  利潤表閱讀、分析與問題發現

n 利潤表閱讀技巧

n 利潤表分析與問題發現

? 營業收入分析

? 毛利率分析

? 費用比率分析

? 營業利潤率分析

? 利潤含金量分析

【案例分析】

模塊三  現金流量表閱讀、分析與問題發現

n 現金流量表閱讀技巧

n 現金流量表分析與問題發現

? 經營活動現金流量分析

? 投資活動現金流量分析

? 籌資活動現金流量分析

n 現金流量方向與企業發展階段的匹配度分析

n 如何發現優質公司

【案例分析】

模塊四  財務比率分析與經營問題發現

n 企業償債能力分析

? 短期償債能力分析指標（流動比率、速動比率、現金比率、有息負債現金覆蓋率、利息保障倍數、現金到期債務比）

? 長期償債能力分析指標（資產負債率、財務杠桿系數、產權比率）

n 企業運營能力分析

? 應收賬款周轉率

? 存貨周轉率

? 營業周期

n 企業盈利能力分析

? 毛利率

? 費用比率

? 營業利潤率

? 銷售凈利潤

? 凈資產收益率

n 企業現金獲取能力分析

? 銷售凈現率

? 每股經營現金凈流量

? 全部資產現金回收率 

n 企業成長能力分析

? 營業收入增長率

? 營業利潤增長率

? 總資產增長率

【案例分析】

模塊五  現金流量管理

n 營運資金管理

? 應收賬款管理

? 存貨管理

? 應付賬款管理

? 資金籌措管理

? 現金管理

n 中長期資金管理

【案例分析】

模塊六  成本控制

n 戰略成本管控

n 生產成本管控

n 期間費用管控

n 價值鏈成本管控

【案例分析】

模塊七  全面預算管理

n 預算目標的確定

n 全面預算的編制

n 全面預算的控制

n 全面預算的分析

n 全面預算的反饋

n 全面預算的調整

n 全面預算的考核

【案例分析】