現金流及營運資金管理

課程收益

2 全面了解現金流的重要性

2 了解現金流的分類及其構成

2 掌握現金及流動性的分析方法

2 了解影響現金流的主要因素

2 掌握現金流的管控措施

2 掌握營運資本的評估標準及營運資本管理的內容

2 掌握應收賬款的管控方法

2 掌握存貨的管控方法

2 掌握應付賬款的管控方法

2 掌握現金預算的管控方法

2 通過大量典型案例來加深學員對實操技能的理解

課程對象：中、高層以上管理人員、財務總監、財務經理、財務人員及其他管理人員等

課程特色：實戰派風格、針對性強、追求“落地”文化

客戶代表：陽光電源、通業科技、歐派家居、雷沃重工、榮城鋼鐵、珠海醋酸纖維、賽諾集團、天地數碼、朗科科技、七皮狼、富安娜

課程大綱

模塊一  正確認識現金流量的重要性 

n 什么是現金流 

n 現金流分類及及構成

n 現金流在企業中的重要作用 

n 現金流管理的基本要求 

【案例分析】

模塊二  現金及流動性分析

n 流動比率

n 速動比率

n 現金比率

n 有息負債現金覆蓋率

n 利息保障倍數

n 現金到期債務比

n 銷售凈現率

n 資產負債率

【案例分析】

模塊三  影響現金流運轉的主要因素 

【學員討論】企業是餓死的還是撐死的？

n 盲目擴張 

n 過度投資 

n 投資失誤 

n 過度負債

n 經營不善

n 財務管理薄弱

【案例分析】韓國大宇/樂視/恒大集團/海航集團/天房集團/合俊集團 

模塊四  現金流管理措施

n 如何增加現金流入

n 如何控制現金流出

n 如何調劑現金余缺

n 如何防止現金流運轉危機

【案例分析】

模塊五  營運資金管理

n 營運資金的概念

n 營運資金的評估標準

n 營運資金的特點

n 營運資金管理需要解決的問題

【案例分析】

模塊六  應收賬款管理

n 應收帳款管理目標

n 應收帳款管理原則

n 應收帳款管理模式

n 信用政策及其決策

n 客戶資信評估

n 應收帳款收帳政策

n 應收帳款管理工具

n 信用期內應收帳款的管理

n 逾期應收帳款的管理

n 有效保障債權的方法

【案例分析】

模塊七  存貨管理

n 存貨周轉率分析

n 殘次存貨庫齡分析

n 存貨跌價風險分析

n 存貨管理方法選擇

n 健全存貨內控制度

【案例分析】

模塊八  應付賬款管理

n 誠信原則

n 授信期限與授信額度

n 健全應付賬款管理制度

n 提前做好資金安排

n 通過帳齡分析把握重點客戶

n 供應商管理

【案例分析】

模塊九  資金籌措管理

n 融資方式管理

n 融資渠道管理

n 商業信用管理

n 自發性負債管理

【案例分析】

模塊十  現金預算管理

n 年度/月度/周預算管理

n 保持最低現金持有量

n 全員重視現金流

【案例分析】