基于戰略的全面預算管理

課程背景：

預算是企業進行財務管理的重要工具，但許多企業存在預算工作不準、不用、不為的現象。做預算的精髓應該是用確定的規則去應對不確定的市場。市場的變化、政策的變化，作為個體的企業是沒有辦法完全把握住的。但企業應該總結應對市場變化和政策變化的規率，建立可供參考的基線數據庫，如人工成本率、變動成本率、材料成本率等。有了清晰的規則，企業就可以根據市場變化調整預算，隨時糾偏。

本課程重點闡述預算的作用、預算工作如何開展、如何落地，以及財務部門在預算工作中的地位和作用等，以華為公司預算管理為案例，教會你如何編制預算，如何使用預算。

課程收益：

了解預算編制方法，如何基于戰略承接倒逼各部門制定競爭力目標！

理解并構建適合自己公司的預算管理體系。

設計從企業組織架構到崗位職責的全面預算責任績效體系。

擬定企業預算編制推進計劃、預算編制步驟、預算編制責任考核體系。

掌握跟蹤預算執行的基于績效評價的預算執行跟蹤評價方法。

學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務總監、各級財務主管、財務經理、財務經辦人員和其他業務管理人員
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講：財務負責人如何組織預算工作

1.財務部門是預算工作的核心

2.財務負責人在預算工作中的職責

3.預算編制的分工與時間節點

4.預算基線與預算假設

案例：預算編制流程

第二講：預算做不準，怎么破

1.預算為什么做不準

2.基于戰略的預算編制步驟

3.做準預算的條件是什么

4.企業不同發展階段預算的重點

5.華為的預算三結合原則

第三講：預算模板如何設計

1.用EXCEL編制預算模板的技巧

2.預算模板制作的邏輯

3.預算模板設計的原則

4.預算模板與會計核算如何結合

第四講：銷售收入預算如何編制

1.預算編制的起點一定是銷售預算嗎？

2.以銷售為起點的預算編制步驟

案例：配電公司年度預算案例

3.如何確定收入利潤目標

4.如何編制產品收入預算

5.如何編制項目收入預算

6.源于收入預算的其他預算

第五講：銷售成本與采購預算如何編制

1.產品生產成本預算的編制方法

2.產品成本與產品銷售成本預算

案例：生產預算與采購預算

3.項目成本預算的編制

第六講：費用預算如何編制

1.費用預算編制的三個模式

2.費用預算編制的依據

3.如何削減費用預算支出

案例：華為研發費用預算編制模式

4.費用預算的匯總與歸集

第七講： 預算原則與理念

1.預算的作用

2.如何理解全面預算

3.全面預算的五大過程

4.預算編制的理念

第八講：預算的控制與調整

1.預算控制的過程與原則

2.如何看待預算調整

3.預算結余與超預算事項

案例：華為財經三招四式降預算

第九講：華為如何開展預算與預測

1.華為全面預算管理的內容

2.華為預算編制的模式

3.華為預測工作如何開展

4.經營分析如何與預算結合

5.KPI考核的思路與方法