財務數字化系列——企業經營管理轉型

【場景描述】

2023年2月27日，中共中央、國務院印發《數字中國建設整體布局規劃》指出，要夯實數字中國建設基礎。同時全球科技創新已經進入空前活躍期。互聯網、大數據、云計算三者的深度融合及協同效應，推動人類社會走入智能時代。數字經濟作為智能時代的核心經濟形態，成為全球及中國創新增長的驅動力與新動能。但財務在實際工作中仍存在以下問題：

n 怎樣利用財務思維進行戰略決策，商業模式升級財務的存在誤區

n 如何經營決策行為將如何影響財務結果方面有不少難點

n 管理中常見的問題，怎樣依據財務數量化工具方法協助管理決策需要學習

【場景模型】

【課程背景】

國務院國資委印發了《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，其主體內容是“1455”框架。即圍繞一個目標，推動四個變革，強化五項職能，完善五大體系。圍繞一個目標，即加快構建世界一流財務管理體系。推動四個變革，即推動財務管理理念變革、組織變革、機制變革、功能手段變革。強化五項職能，以財務管理主要對象“票、賬、表、錢、稅”為維度，強化核算報告、資金管理、成本管控、稅務管理、資本運作五項職能。完善五大體系，即全面預算、合規風控、財務數字化、財務管理能力評價、財務人才隊伍建設。

【參與人員】本課程適宜于：企業董事長、總經理、副總經理等公司高級管理人員及財務人員；

【課程收益】

● 分析數字化的發展趨勢和本質，引導企業作出數字化戰略轉型的思考

● 解讀企業運營價值鏈優化和管理中問題，結合數字化進行效率提升

●  數結合字化技術原理，在企業財務管理中選取適當工具幫助決策

● 評估數字化轉型在企業發展戰略中的作用和成效, 并提出更新建議

【課程時間】4天 （6小時）

前言：解讀數字化轉型案例解析

1、電網成功轉型案例

1）美國某能源公司智能電表項目

2）丹麥請假能源項目

2、蒙牛數字化轉型的啟示

第一講：“1455”框架解讀

1、著力推動四個變革

1）推動財務管理理念變革

2）推動財務管理理念變革

3）推動財務管理機制變革

4）推動財務管理手段變革

2、重點強化五項職能

1）強化核算報告，實現合規精準

2）強化資金管理，實現安全高效

3) 強化成本管控，實現精益科學

4) 強化稅務管理，實現規范高效

5) 強化資本運作，實現動態優化

3、持續完善五大體系

1）完善縱橫貫通的全面預算管理體系

2）完善全面有效的合規風控體系

3）完善智能前瞻的財務數智體系

4）完善系統科學的財務管理能力評價體系

5）完善面向未來的財務人才隊伍建設體系

4、做好組織實施

1）加強組織領導

2）抓好貫徹落實

3）強化培訓交流

4）持續跟蹤評估

第二講：財務人員BT轉型的必要性

1、 BT協助業務部門建立可量化的KPI

2、 BT了解新業務并建立財務模型

3、 BT要根據業務部的需求，改進報告體系

4、 BP鐵三角模型（財稅專業力、業務洞察力、業務影響力）需要數字化

5、 

第三講：財務數字助力經營決策與戰略落地

1、聚焦戰略落地

1）經營決策，選擇大于努力

2）戰略視野：放眼全局，還是著眼當下

2、影響決策的幾大要素

1）企業家境界與企業格局

2）外部環境與顛覆性技術創新

3）個人決策與組織決策

3、經營環境與企業財務戰略：解讀財務戰略

4、企業數字化轉型的戰略設定

5、企業數字化戰略實施路徑步驟

6、數字化轉型下財務組織模式變革

1）會計視角的財務管理

2）戰略視角的財務管理

3）現代企業的財務管理體系

第四講：財務數字升級商業模式

1、財務要素對商業模式的支持

1）什么是財務要素

2）財務要素概念的理解

3）數字化時代下的商業模式創新

4、財務視角下的數字化場景和商業應用

2、財務管理與商業模式的關系

1）從商業模式分析到管理流程分析

2）不同的視角看財務管理

3）從商業模式分析到財務結構分析

4）新商業模式下的財務模塊

案例：商業模式決定盈利模式

3、數字化轉型 – 智能組織與管理變革

4、數字技術發展的關鍵節點和未來趨勢

第五講：智能財務決策分析利器

1、智能財務：財務管理3.0時代

1）傳統財務管理的顛覆與重塑

研討：自揭傷疤：傳統財務的弊端

檢討：ChatGPT對傳統財務的影響

2）智能財務的基本框架與底層技術

提供企業經濟效益

財務更好的為業務服務

利于財務監督和防范風險

有助于財務服務于決策需要

提高財務工作的效率

3）智能財務的基本框架與底層技術

解讀：驅動智能發展的三駕馬車

2、未來財務：智能財務技術應用場景

1）智能財務的應用落地場景

2）數據智能時代的財務發展

3）賦能企業經營管理效能

解讀：構建下一代財務平臺與生態

研討：怎樣用數智思維幫助我們公司提升價值

3、構建路徑：企業智能財務體系

1）實現三化：在線化、協同化和智能化

2）財務共享：實現業務流程優化

3）中臺戰略:構建專業能力中心

4）技術賦能：驅動財務數字化轉型

第六講：數字化加速企業聚焦價值鏈

1、企業價值鏈的數字化布局和整合

2、財務管理數字化價值鏈營運效率給企業創收

1）財務共享服務變現

2）供應鏈金融

3）價值鏈的關鍵鏈大家互為客戶

研討：如何平衡產品價格、成本與銷售量的關系

3、運營效率

1）業財融合與去庫存

案例：三星顯示的庫存管理

2）業財融合與應收賬款管理

演練：運營效率提升的小案例

4、風險管控（降低固定成本）

1）業財融合與財務去杠桿

2）業財融合與經營去杠桿

案例：突發疫情哪些消失企業的百態

第七講：業財融合推動企業績效增長

1、業財融合;實現業務與財務的一體化

1）業財融合的概念和本質

2）驅動企業財務數字化轉型

3）基于業財融合的成本管控

研討：企業財務人員轉型與思考

案例：海爾集團;從財務共享到業財融合

2、落地法則：數字化時代的業財融合

1）戰略升級：數字化財務思維變革

2）數據融合：實現業財融合的關鍵

3）財務中臺：業財融合轉型升級的載體

案例：美的集團的業財融合的實踐路徑

3、基于業財融合理念的應收賬款管理

1）企業應收賬款管理中存在的問題

2）強化監管：完善內部管控機制

3）事中控制：打造業財融合新合力

第八講：數字化會計提升企業競爭力

1、數字化會計：驅動財務部門智能化升級

1）數字化會計：從電算化到智能化

2）新技術驅動的會計數字化

3）數字化會計的三大重要領域

解讀：財務會計的智能化轉型之路

2、數據驅動：財務會計向管理會計轉型

1）財務會計VS管理會計

2）大數據重構傳統財務會計

3）從財務會計到管理會計的轉型

案例：浪潮集團的理會計六大支柱

3、實踐路徑：智能會計系統的構建法則

1）基于業財融合的財務共享系統

2）基于商業智能的管理會計

3）基于業財一體化的智能會計系統

演練：運營效率提升的小案例

4、數字化時代下企業競爭力的創新模型

5、數字化時代下企業財務管理的敏捷管理

6、數據化時代下企業的創新生態（區塊鏈交易和存證）

第九講、財務共享助力企業從管理到監控全面升級

1、財務共享：開啟下一代財務的管理模式

1）財務共享服務中心的特點與定位

2）財務共享服務中心建設的優點與原則

3）基于業財融合的財務共享模式

4）企業財務共享服務中心的未來

研討：財務共享帶來的機遇與挑戰（組織層面）

2、運營管理：財務共享服務中心的建設路徑

1）定位：從成本到管控的轉變

2）運營：構建財務共享管理體系

3）制度: 完善企業財務管理制度

4）優化：持續提升運營管理效能

研討：公司的財務共享中心怎樣規劃

案例：財務共享的智能升級

演練：基于數據共享的財務轉型之路

第十講、運用財務思維解讀企業的運作

1、企業經營的終極目標

1）眼前利益最大化

2）未來價值最大化

2、財務管理中的一大命脈

1）財務管理與企業價值鏈的關系

2）一大命脈：現金流管理

3.）資金循環與業務循環的關系

3、財務管理中兩大結構（對應的戰略選擇和風險控制）

1）成本結構和成本戰略選擇、經營風險控制

2）資本結構和財務戰略選擇、財務風險控制

3）PDCA循環與持續改進

第十一講、從財務邏輯透視經營與戰略

1、樹立以客戶為導向的商業管理思維

1）從財務報表透視企業經營情況與戰略實施

市場分析

增長戰略及其風險

營銷推動及費用

2、資產負債表的重要項目與經營難題

1）貨幣資金：安全與收益

2）應收賬款：銷售額與風險

3）固定資產：巨大投入該不該

5）資產規模：企業做大與固定成本

6）負債率：財務杠桿與風險

3、從利潤表探究企業戰略與實施

1）收入負增長可以正面評價嗎？

2）毛利率提升是否意味著成本控制有效

3）銷售費用下降如何評價？

4）管理費用上升如何評價？

4、財務比率分析

1）償債能力

2）營運能力

3）盈利能力

4）發展能力

5、現金流量表分析

1）資金循環與業務循環的關系

2）經營活動現金流與企業渠道策略選擇

3）投資活動現金流與企業競爭戰略選擇

4）籌資活動現金流與風險防范

5）如何管理現金流?

6、通過財務分析把握經營關鍵

1）市場及對標分析

2）收入分析

3）成本、費用分析

4）利潤分析

5）現金流分析

6）績效考核分析

7）企業行動計劃