金稅四期及電子專票下的稅務稽查應對策略

前言

為什么同屬一個地區的企業，有的企業經常被稅務機關檢查？有的企業很少被查？為什么同樣的稅務稽查，有的企業輕松“過關”？有的企業問題“纏身”？為什么同是稅務自查，有的企業平安無事，有的企業反被升格為“立案檢查”？為什么檢查出同類問題，有的企業被重罰？有的企業被輕罰？有的企業零處罰？奧妙何在？玄機何在？

金稅四期背景下，稅務稽查呈現什么特點？企業應如何應對稽查防范風險？

同一時期、同一類型的稅務稽查，不同的企業、不同的人、不同的應對方式，會有不同的結果。

提綱內容

第一部分 金稅四期背景下稅務稽查面臨的形勢

一、增值稅之透明性

二、稅務局風險管理關你什么事？

三、“金稅四期”向我們走來，你準備好了嗎？

         1.大數據稅務稽查，“關系”還靈么？

        2.大數據稅務稽查帶來哪些挑戰？

        3.大數據稅務稽查，稽查選案呈現什么特點？     

4.大數據稅務稽查，查案地點呈現什么變化？

        5.大數據稅務稽查，查案路徑方式呈現什么特點？

        6.大數據稅務稽查，公安稅務銀行如何聯手？

        7.稅務稽查趨勢分析

第二部分  稅務稽查新政及重點分析

一、引起稅務稽查關注的原因分析

1.企業內部原因

2.企業外部原因

二、稅務稽查新政的影響和應對

    1.稅務稽查程序流程是什么樣的？

    2.稅務稽查規范重點介紹

三、稅務稽查重點剖析

1.稅務稽查重點關注的行業

2.稅務稽查重點關注的企業

3.2021稅務稽查重點分析

四、增值稅發票稽查風險點揭示

1. 電子專票推進現狀

2. 電子專票影響有多大？

   3.增值稅發票風險及刑法規范

    4.虛開增值稅發票的形式和界定標準

    5.虛開發票的典型情形

    6.虛開發票是如何被查出來的？

    7.供應商被查，下游企業怎么應對？

    8.下游企業被查，供應商如何應對？

9.滯留票的形成及處理

    10.電子專票影響有多大？

   9.什么情形不得開具增值稅專用發票？

   10. 開具紅字增值稅專用發票的情形和方法

   11.丟失或作廢發票怎么辦

   12. 增值稅發票開具與接收原則

   13.企業所得稅稅前扣除憑證如何防控風險？

五、稅務稽查合同風險點揭示

   1.稅局怎么稽查合同？   

2.合同帶來的發票問題

   3.合同帶來的稅務風險

   4.合同中的納稅義務時間

   5.合同中的納稅額

6.陰陽合同的稽查風險

   7.虛合同虛發票的稽查風險

六、供應、生產、銷售、利潤分配業務稽查風險控制點

    七、收入、成本、費用核算及稅收優惠稽查風險控制點

八、如何理解稅負預警值？如何利用平均稅負率？

第三部分  稅務稽查應對的四個維度

心理上的應對

策略上的應對

戰術上的應對

落實上的應對

一、心理上的應對

 1.不戰而屈人之兵

 2.n種心理應對方法手把手

二、策略上的應對

  1.策略應對的統領地位

2.n種策略應對方法手把手

三、戰術上的應對

1..如何巧妙利用稽查原則進行應對

2.怎樣才能讓稅務稽查員回避檢查

3.稽查過程中怎樣才能知己知彼？ 

（1）稅務稽查立案早知道

（2）如何應對突擊檢查

（3）如何應對稅務強制執行

4.稽查過程中重點環節應對策略

  （1）選案環節如何才能不被選中？

（2）如何利用自查應對重點檢查

（3）如何應對發票合同重點稽查

（4）如何應對賬務處理中的稽查風險？

（5）如何爭取減輕處罰或不處罰 

（6）已經上交上級稅務機關處理的案件還有救么？ 

5.稅務稽查起死回生之術

（1）稅務聽證程序和方法

（2）如何利用聽證減輕處罰

（3）稅務行政復議程序和方法

（4）如何利用稅務行政復議維護企業權益

（5）稅務行政訴訟的程序和方法

（6）如何利用稅務行政訴訟維護企業權益

五、落實上的應對24法則

第四部分 豐富的稅務稽查案例剖析穿插講課全過程

一、虛開增值稅發票大案剖析

二、善意取得虛開增值稅發票

三、股權轉讓稅務稽查案例分析

四、合同稽查案例分析

五、其他若干稅務稽查案例分析

六、稅務聽證案例分析

七、稅務復議案例分析

八、稅務行政訴訟案例分析等