“金稅四期”下稅務風險管控

一、授課主要內容

一、如何認識“金稅三期”系統？

1. “金稅三期”系統有哪些主要功能？

2.  “金稅三期”依托信息化手段，云計算平臺如何逐一實時采集、存儲、查驗、對比信息？

二、“金稅四期”要來了

1. 國家稅務總局2020年12月政府采購意向公告解析。

2. “金稅四期”增強了內部控制監督平臺，增加了三項主體功能和三項配套功能。

3. 國家稅務總局2021年4月政府采購成交結果公告關鍵信息解析。打造智慧稅務，實現稅收治理數字化。

4. 《深化金磚稅收合作 共拓金色發展之路—在金磚國家稅務局長會議上的發言》解析，對“金稅四期”和稅務風險管控的關鍵點深度解讀。

問題討論：對于很多 中小企業來說，是不是未來就不需要會計了？因為在很多老板眼里，會計就是報稅的，既然未來稅務局幫納稅人把這個活干了，那是好事還是壞事呢？

5.  “金稅四期”系統未來實現的功能模塊。

案例：2013年年初，國家稅務總局開展砂石行業納稅評估。

三、“金稅四期”下的稅務風險管控

（一）“金稅四期”下的稅務風險管控，不只是關注稅負率指標。

案例：西藏自治區稅務局2021年度省級重點稽查對象隨機抽查情況公示。

（二）“金稅四期”下，如何建立信息化系統管稅。

按照金稅工程，各項數據比對，按照以下表格，行車交叉比對。

問題討論：企業一套賬，真實經營，是“金四”系統跑出來的異常指標，納稅人要不要擔心？

問題討論：中小企業無法搭建稅務系統，是不是就不需要進行稅務風險管控呢？

案例：2017年6月，江西省鷹潭市某公司因為遷址公告引發稅務風險。

四、“金稅四期”下，九類企業風險大！

（一）納稅申報異常的企業。

零申報次數大于50%就會觸發系統預警！

（二）¨¨¨（九）

五、“金稅四期”下，41種異常行為被監控！

風險應對：四點提醒。

六、對發票、單證、賬簿的自查、自審

（一）對發票的檢查：檢查發票是否符合規定？

所謂“三查”：“查稅必查票”、“查賬必查票”、“查案必查票”。

（二）對重點賬簿的檢查。

案例：某企業預付賬款—個人。

案例：某企業預付賬款—某餐飲服務公司。

七、對涉稅指標和行為的自查、自審

（一）企業所得稅的涉稅指標和行為。

案例：2020年某公司在“機器設備損失”項目列支固定資產損失。

（二）增值稅的涉稅指標和行為。

（三）個人所得稅的涉稅指標和行為。

二、授課時間

一天（6小時）