非財務經理的財務管理

1 課程背景

中國經濟的高速發展期已漸行漸遠，管理競爭的時代已經來臨。而財務管理的思維與方法在當今的管理競爭時代，其價值日益彰顯，并為眾多成功企業所證實。保持商業敏感度與構建經理人的財務管理思維，是提升經營績效的有效策略。

· 一個企業沒有財務方面的成功，算不算真正的成功？ 

· 經營與管理人員需要的財務，究竟是什么？ 看懂財務報表，了解財務指標的目的又是什么？

· 經營與管理人員在日常工作中，有哪些財務方面的痛點與困惑？如何化解？

· 全球經濟低迷、競爭嚴酷的環境下，經理人與他們所在的企業，如何面對未來才能立于不敗地呢

本課程將以通俗易懂的培訓方式和豐富翔實的行業真實案例，一方面幫助您理解報表數據及其所體現的運營問題與可能的風險，透過數據看經營，更好的做出管理決策；另一方面幫助您學習運用比率分析法、成本結構分析等財務工具，提升個人與部門績效。資深財務高管擔當實戰派講師，與您一同進入財務實戰模擬訓練，融合經營與財務管理的本質，全面提升您的財務運用技能和職業跨界管理能力。

2 課程收益

為期1天的培訓課程，旨在幫助參與者  

e 了解行業與世界先進財務管理理念

e 掌握重要的財務基礎知識，能讀懂主要財務報表

e 深入理解財務數據的管理內涵及改善因素，提高經營績效 

e 掌握結構化的成本分析與盈利提升策略

e 強化現金流管理與資產運營效率提升，降低財務風險   

e 從財務視角解讀企業運營，更加有效的與財務專業人員進行交流

3 學員對象

· 企業負責人/高管團隊

· 各職能部門經理與主管人員

· 管理團隊核心成員（銷售、生產制造、采購、工程技術、人力資源等）

4     課程大綱

導言  課程介紹與破冰游戲

主題一   資產運營與負債管理（9:00-10:15）

一    企業的資本從哪里來？如何投入與使用？

1、 資本來源及結構：股東投資與負債

2、 資產的投入使用與分類

二   企業財務狀況是否健康、良好？ -  資產負債表解讀 2+5模型

1、 比率分析法與財務指標（Financial ratio）

2、 償債能力與流動性風險評估

3、 資產運營效率分析與考核，重點分析銷售回款與庫存控制

案例分析：華為2017年財務狀況分析（1）

模擬演練：行業上市公司2017年資產負債表實例分析

主題二   成本結構與盈利分析（10:30-12:00）

一    企業的錢都花在哪里？效果好不好？

1、 記住企業的四大支出，重點區分資本性支出與費用

2、 產品成本項目、結構分析與改善控制：美的VS 格力

二    企業盈利能力如何？未來是否有成長與前景？- 利潤表解讀 1-5-3模型

1、 透視企業利潤的形成過程

2、 跟蹤關鍵：主營構成與毛利率分析

3、 盈利能力的衡量與質量評估

案例分析：華為2017年經營業績分析（2）

模擬演練：行業上市公司2017年利潤表實例分析

主題三    現金流量與財務安全 （13:00-14:45）

一   現金流量的概念與內容

1、 為何賺錢的公司也缺錢？

2、 影響企業現金流的三大活動及其內容

二   工資福利現金流的特點與趨勢分析：社保繳納變更與新版個人所得稅

三   企業創造現金的能力如何？是否有資金短缺風險？- 現金流量表解讀3+1模型

1、 創現能力分析的核心：關注與跟蹤經營現金流 ONCF 

2、 現金流量表的構成分析法

情景模擬：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）

模擬演練：行業上市公司2017年現金流量表實例分析

視頻分享：企業內部不同職能部門如何影響公司現金流？（制造業）

主題四   財務綜合分析與關鍵運營控制（15:00-16:15）

一    企業財務管理的終極目標與衡量

二    財務分析的核心思路：一個起點、三個代表與兩種結果

三    如何將財務數據變成決策信息與改善驅動？

1、 杜邦分析法（DuPont system）：企業績效分析與評價利器

2、 業績驅動因素分析與提升路徑，直擊運營管理控制關鍵問題

3、 多行業上市公司2017年度杜邦經營業績分析與競爭優劣比較

案例分析：美國汽車、制藥、飲料、零售等五大行業的股東投資回報及其競爭優劣

課程回顧與舉牌競賽  （16:15 -16:30）

財務知識舉牌競賽     15分鐘