內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)——數(shù)字化內(nèi)控預(yù)警

【課程背景】

2019年12月26日，為落實(shí)101號(hào)文件要求，國(guó)資委最新印發(fā)《2020年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)》的通知，以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”為目標(biāo)，整合優(yōu)化內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理相關(guān)制度，完善內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、合規(guī)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建相互融合、協(xié)同高效的內(nèi)控監(jiān)督制度體系。

從 04 年 SOX 法案誕生到如今內(nèi)控建設(shè)如火如荼，這期間中國(guó)企業(yè)經(jīng)歷了內(nèi)控從無(wú)到有，從困惑到相對(duì)成熟，一定程度上幫劣企業(yè)提高了風(fēng)險(xiǎn)管理能力。然而，無(wú)數(shù)企業(yè)轟轟烈烈的開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，留下僅僅是一疊疊內(nèi)控手冊(cè)，幵沒有將內(nèi)控融入日常運(yùn)營(yíng)中去，內(nèi)控工作困難重重。

針對(duì)企業(yè)的迫切需求，特推出從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立內(nèi)控、實(shí)施內(nèi)控的課程。教您如何建立必要的職責(zé)分工、工作程序等制度，夯實(shí)業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控建設(shè)，形成互相牽制、互相監(jiān)督的內(nèi)部控制環(huán)境。課程具有較強(qiáng)的實(shí)用性和操作性，旨在提高企業(yè)員工的內(nèi)控規(guī)范意識(shí)，并加強(qiáng)監(jiān)督和執(zhí)行力，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和安全性。

【建議學(xué)員】

企業(yè)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)、內(nèi)審、法務(wù)等人員

【時(shí)間安排】2天

【課程收益】

【COSO框架】了解內(nèi)控的今生前世、ERM的發(fā)展趨勢(shì)

【業(yè)務(wù)循環(huán)】了解內(nèi)控體系的主要業(yè)務(wù)循環(huán)，明確業(yè)務(wù)循環(huán)中的風(fēng)險(xiǎn)

【業(yè)務(wù)循環(huán)】掌握采購(gòu)、銷售、合同、資金活動(dòng)等環(huán)節(jié)的內(nèi)控實(shí)務(wù)

【風(fēng)險(xiǎn)管理】通過風(fēng)險(xiǎn)矩陣編制方法，讓您掌握梳理風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)操

【案例實(shí)操】通過完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

【課程大綱】

模塊一、新常態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢(shì)和策略

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前世今生

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

數(shù)字化時(shí)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全新解讀

風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)關(guān)鍵原則與要點(diǎn)梳理

COSO-ERM 的架構(gòu)和內(nèi)容解析

ISO31000 風(fēng)險(xiǎn)管理原則、框架和流程講解

實(shí)例研修：風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)發(fā)展中舉足輕重之地位

案例：融資租賃項(xiàng)目失敗 - 北京一國(guó)企經(jīng)理領(lǐng)刑3.5年案例

案例：上海電氣 – 百億資金打造經(jīng)偵懸疑劇本殺

科技創(chuàng)新正在改變著我們的方方面面

從國(guó)家治理層面 - 管控機(jī)制

從風(fēng)險(xiǎn)管理理論演變層面 - 更新理念框架

從科技層面 – 注入科技動(dòng)能，一個(gè)被數(shù)據(jù)洗禮的世界

案例 – 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)如何嵌入業(yè)務(wù)？ - 反洗錢場(chǎng)景

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控升級(jí) - 循環(huán)業(yè)務(wù)模式

最新監(jiān)管要求 – 101號(hào)文

模塊二、TOP強(qiáng)企業(yè)面臨主要風(fēng)險(xiǎn)種類及案例解析

風(fēng)險(xiǎn)就在我們身邊

風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)

業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)宇宙

國(guó)企實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的困難

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的發(fā)展階段

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)有管理體系

股東對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最關(guān)心的四個(gè)問題

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架 – 一個(gè)基礎(chǔ)、三道防線

一個(gè)基礎(chǔ)：如何構(gòu)建一個(gè)有利風(fēng)險(xiǎn)管理的公司治理結(jié)構(gòu)？

案例 - 公司治理結(jié)構(gòu) – 五礦集團(tuán)

第一道防線：業(yè)務(wù)單位防線

第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理單位防線

第三道防線：內(nèi)審單位防線

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

案例 - 對(duì)賭協(xié)議：蒙牛贏 VS  永樂輸

風(fēng)險(xiǎn)管理策略

風(fēng)險(xiǎn)管理策略的核心內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)偏好

風(fēng)險(xiǎn)承受度

工具分享 - 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 - 風(fēng)險(xiǎn)地圖

工具分享 - 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 - 風(fēng)險(xiǎn)圖譜

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的策略

風(fēng)險(xiǎn)處理組合

內(nèi)部控制體系

從內(nèi)控向風(fēng)險(xiǎn)管理的提升

模塊三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具和方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工具和方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法選擇的影響因素

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法選擇的判斷標(biāo)準(zhǔn)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法按子過程選擇

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法按影響因素選擇

1、 查詢類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

2、 支撐類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

德爾菲法

結(jié)構(gòu)化/半結(jié)構(gòu)化訪談

3、 情景分析類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

故障樹分析法

壓力測(cè)試

4、 預(yù)警類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

蒙特卡洛隨機(jī)模擬法

5、 圖形風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

風(fēng)險(xiǎn)矩陣

操作 - 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

操作 - 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)影響程度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

操作 - 風(fēng)險(xiǎn)矩陣示例

風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣包含的主要內(nèi)容

內(nèi)控常用技術(shù)手段

課堂練習(xí)

如何編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣？

風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣記錄過程中可能發(fā)生的問題

課堂練習(xí)：根據(jù)流程描述識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制活動(dòng)

6、 財(cái)務(wù)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

杜邦分析法

模塊四、流程優(yōu)化工具和方法

1、流程和制度

管控流程和制度 - 三級(jí)流程

流程設(shè)計(jì)的七大原則和七大技巧

流程設(shè)流程優(yōu)化六步法

流程再造的三個(gè)基本思想

工具 - 流程分析與診斷 – 流程現(xiàn)狀分析表

工具 – ASME表格 - 非增值活動(dòng)、非增值率

工具 – 流程過程價(jià)值分析表

工具 – 流程優(yōu)化的ESIA

示例 – 管控流程建設(shè)輸出物 - 管理流程手冊(cè)

示例 – 某鋼鐵集團(tuán)管控流程與制度清單

2、流程圖基本知識(shí)介紹

流程四要素

流程符號(hào)

流程描述

流程圖的畫法

3、畫流程圖常見問題

課堂練習(xí)：畫流程圖

模塊五、制度對(duì)標(biāo)、各業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)識(shí)別

實(shí)操練習(xí)：通過課堂練習(xí)，掌握企業(yè)必備的制度體系
    18指引解讀，識(shí)別各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

模塊六、上市公司內(nèi)控違規(guī)案例 – 2020年

1) 002611 – 東方精工

2) 000969 – 安泰科技

3) 600093 – ST易見

4) 603577 – 匯金通

5) 002586 – ST 圍海

6) 603959 – 百利科技

7) 600847 – 萬(wàn)里股份

8) 603991 – 至正股份 – 單據(jù)！

9) 田中精機(jī) -失控 (A股最誠(chéng)實(shí)董事龔倫勇– 母子公司的管控）

案例 - 融資租賃項(xiàng)目失敗 - 北京一國(guó)企經(jīng)理領(lǐng)刑3.5年

案例 - 上海電氣 – 83億驚天巨虧，神秘人如何設(shè)局？

案例 –銷售的考核

模塊七、資金循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣

案例：天晶光伏資金管控的困境與改進(jìn)實(shí)案

資金收付管理最擔(dān)心什么？

資金管理風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化指標(biāo)預(yù)警

示例 - 資金管理風(fēng)險(xiǎn)矩陣  

模塊八、采購(gòu)循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣

案例  – 順豐物流銷售開空殼、吃差價(jià)

案例  - 2020年的重大舞弊案件 – 大疆10億損失反腐敗事件

采購(gòu)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)

采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)分析

采購(gòu)環(huán)節(jié)的游戲規(guī)則

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)矩陣的編制

課堂練習(xí)：采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)矩陣表

模塊九、銷售循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣

案 例 - 市場(chǎng)調(diào)查及客戶開發(fā)管理

案 例–工程項(xiàng)目的結(jié)算

銷售關(guān)鍵環(huán)節(jié)

銷售管理風(fēng)險(xiǎn)分析

銷售風(fēng)險(xiǎn)矩陣的編制

課堂練習(xí)：銷售風(fēng)險(xiǎn)矩陣表

模塊十、發(fā)展戰(zhàn)略SWOT和波特五力模型

工具 - 波特五力模型

案例 – 集團(tuán)戰(zhàn)略環(huán)境分析 – 恒大集團(tuán)戰(zhàn)略管理分析框架

案例 – 集團(tuán)戰(zhàn)略環(huán)境分析 – 恒大集團(tuán)SWOT綜合分析表

模塊十一、編制內(nèi)控手冊(cè)和管理提升

方法論 - 內(nèi)控體系建設(shè)總體思路

流程制度型內(nèi)控構(gòu)建如何入手？

制度對(duì)標(biāo)

課堂練習(xí) - 制度對(duì)標(biāo)

《授權(quán)體系表》優(yōu)化

編制《內(nèi)控自評(píng)價(jià)指導(dǎo)手冊(cè)》

案例 – 迎駕貢酒內(nèi)控建設(shè)

模塊十二、立足當(dāng)下，企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系升級(jí)優(yōu)化

未雨綢繆-智能化時(shí)代下的風(fēng)險(xiǎn)管控場(chǎng)景

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理防線：建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織，收集市場(chǎng)政策變化信息

技術(shù)引進(jìn)：智能風(fēng)控系統(tǒng)助力管理升級(jí)

開好企業(yè)的源 – 合同管理的智能化

場(chǎng)景1 - 合同是內(nèi)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)最大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

核心功能

起草

流程審批

用印、存檔

差異化合同管理

收入、支出、結(jié)算

履約預(yù)警

風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、分析

節(jié)好企業(yè)的流 – 供應(yīng)商管理

關(guān)鍵需求

供應(yīng)商標(biāo)簽體系

智能風(fēng)控的關(guān)鍵能力

供應(yīng)商畫像和智能分析

風(fēng)控預(yù)警與管理

總結(jié)思考： 貴公司如何管理合同的？

互動(dòng)討論：采購(gòu)招標(biāo)真的能找到Mr.Right嗎？

模塊十三、相互依存的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 -
新監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)一體化

新監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)一體化

大風(fēng)控融合思路

“四位一體”落地難點(diǎn)在于原有體系與業(yè)務(wù)運(yùn)行的融合

案例 - “四位一體”信息系統(tǒng)

一體化整合的實(shí)施

組織職能整合

運(yùn)行機(jī)制整合

管理制度整合

風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)評(píng)價(jià)

案例 – 中國(guó)HP如何將風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)融入到業(yè)務(wù)？

解決方案 - 兩面、兩手

解決方案 - 誰(shuí)對(duì)流程內(nèi)控負(fù)責(zé)？

解決方案 – 業(yè)務(wù)自查

總結(jié)思考：貴公司誰(shuí)對(duì)流程內(nèi)控負(fù)責(zé)？

互動(dòng)討論：如何從業(yè)務(wù)角度梳理風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)下沉？