企業(yè)所得稅操作實(shí)務(wù)與投融資應(yīng)用實(shí)例

課程大綱：

A模塊：企業(yè)所得稅

一、企業(yè)所得稅匯算有哪些最新規(guī)定？如何解讀？

二、匯算報(bào)表中的誤區(qū)有哪些？有什么處理技巧？

（一）收入確認(rèn)及填報(bào)中的誤區(qū)

1. 計(jì)稅收入應(yīng)計(jì)未計(jì)

2. 混淆應(yīng)稅收入、不征稅收入和免稅收入

3. 以免稅收入、減計(jì)收入以及減免所得額項(xiàng)目等彌補(bǔ)應(yīng)稅項(xiàng)目虧損

4. 查增所得額是否可以用于彌補(bǔ)以前年度虧損

5. 查補(bǔ)收入能否作為計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的基數(shù)

（二）成本費(fèi)用扣除中的誤區(qū)

1. 成本費(fèi)用多扣或應(yīng)扣未扣

2. 在成本費(fèi)用確認(rèn)上會(huì)計(jì)與稅法的關(guān)系

3. 不征稅收入和免稅收入對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用

4. 合理劃分不同待遇項(xiàng)目的共同支出

5. 小型微利企業(yè)的年度納稅申報(bào)

（三）預(yù)繳與匯繳的關(guān)系與填報(bào)

1. 預(yù)繳與匯繳的關(guān)系

2. 營改增試點(diǎn)對(duì)匯算清繳的影響

三、業(yè)務(wù)處理的誤區(qū)有哪些？如何掌握？

1. 混淆業(yè)務(wù)招待費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

2. 贈(zèng)送禮品的個(gè)稅及避稅技巧

3. 會(huì)議服務(wù)外包的運(yùn)用技巧

4. 差旅費(fèi)包干與銷售費(fèi)用包干的處理誤區(qū)

5. 發(fā)放年終獎(jiǎng)的計(jì)稅錯(cuò)誤及節(jié)稅技巧

6. 增值稅上非正常損失的正確判斷

7. 母子公司之間提供服務(wù)的費(fèi)用

8. 不動(dòng)產(chǎn)在企業(yè)之間轉(zhuǎn)移多繳稅的誤區(qū)及調(diào)整

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四、差異處理的誤區(qū)及調(diào)整方法應(yīng)怎樣把握？

1. 工資與勞務(wù)費(fèi)的處理誤區(qū)及調(diào)整

2. 職工福利費(fèi)的財(cái)稅差異比較

3. 職工教育經(jīng)費(fèi)到底用于哪些方面的開支

4. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)如何稅前扣除

5. 旅游支出的財(cái)稅處理比較

6. 傭金和手續(xù)費(fèi)的財(cái)稅處理

7. 運(yùn)輸費(fèi)用的稅前扣除條件

8. 研發(fā)費(fèi)用稅前扣除的財(cái)稅差異及調(diào)整

9. 籌辦期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的財(cái)稅處理

10. 借款利息的財(cái)稅差異及調(diào)整

11. 資產(chǎn)評(píng)估增值的財(cái)務(wù)運(yùn)用誤區(qū)與稅務(wù)處理

12. 固定資產(chǎn)改擴(kuò)建的財(cái)稅處理比較

13. 長(zhǎng)期掛賬的往來賬款的財(cái)稅處理

14. 各種促銷手段的財(cái)稅處理與調(diào)整

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五、稅收籌劃方案的案例講解。

B模塊：投融資方面

一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，擴(kuò)大籌融資的有效途徑有哪些

1、中小企業(yè)自身的內(nèi)部環(huán)境

2、企業(yè)外部融資環(huán)境

3、企業(yè)的融資策略

二、債權(quán)融資的方式及應(yīng)用實(shí)例

1、債權(quán)融資的法律問題

2、債權(quán)融資的主要形式

3、債權(quán)融資融資風(fēng)險(xiǎn)

三、如何做到資金管理的效益最大化

1、資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心

2、集團(tuán)資金管理中存在的問題

3、集團(tuán)公司實(shí)行資金集中管理的必要性4、集團(tuán)公司資金集中管理的模式

5、加強(qiáng)資金集中管理的措施

四、設(shè)計(jì)投融資方案的應(yīng)用實(shí)例