保險金信托：功能與實戰案例

課程背景：

財富傳承是財富管理行業的“皇冠上的明珠”，私人銀行業務中，財富傳承服務已成為兵家必爭之地，保險金信托作為“保險+信托”的復合工具，將兩項工具取長補短，更是為行業發展和服務多元化提供了諸多抓手。本課程旨在向員工深度剖析保險金信托的功能、以及相關實戰案例。

課程收益： 

通過本課程的學習使學員能夠：

1. 形成財富法律風險管理的系統化思維；

2. 獲得若干展業小工具，便于其剖析其客戶的財富法律風險；

3. 透過若干案例，掌握不同財富法律風險的保險金解決方案。

課程對象：銀行/保險機構客戶及客戶經理

授課方式：講解、案例、互動

課程大綱/要點：

? 引言：高凈值人士財富風險一覽

1. 投資風險

2. 產權風險

1) 繼承風險

2) 婚姻風險

3) 債務風險

4) 代持風險

5) 后代風險

3. 稅務風險

1) 交稅的苦惱

2) 不交稅的煩惱

一、保險與信托的傳承功能

1. 保險 v 信托：長板和短板

2. 保險 + 信托：融合的魅力

二、保險金信托=精準傳承

三、財富繼承十道關

1. 第一關：遺產知多少？

2. 第二關：誰是繼承人？

3. 第三關：繼承與婚姻的交織

4. 第四關：“無常”的財富流失

5. 第五關：遺囑無效的N個案例

6. 第六關：“父債”要不要“子償”

7. 第七關：稅項

8. 第八關：遺產管理人？民法典的新課題

9. 第九關：遺產過戶的種種挑戰

10. 第十關：繼承后的“代理人問題”

四、保險金信托應用場景之精準傳承

若干案例，根據課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 一碗水這樣端平：一位企業家的保險金信托規劃

2. 杭州保姆縱火案的啟示：我需要這樣一個信托

3. 保險理賠是誰的：我需要保險金信托的精準傳承功能

4. 精準傳承：保險 + 信托 = 更確定的傳承

5. 隔代投保：保險 + 信托，讓老太太更安心

6. 養老傳承兩不誤：一對老夫婦的保險金信托

7. 遺囑的缺陷，保險金信托的補臺

8. 遺囑附義務，不如信托附條件

五、保險金信托=婚姻隔離

六、夫妻共同財產

1. 哪些是夫妻共同財產

2. 世上難買后悔藥：不經意間的夫妻混同

3. 離婚分割：破財不消災

七、婚姻風險與稅務/刑事風險的交織

八、保險金信托應用場景之婚姻隔離

若干案例，根據課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 送嫁妝不如送保險

2. 子女婚姻隔離，保險夠嗎？

3. 再婚前，夫婦倆為什么要做保險金信托？

4. 婚姻中的尊嚴：保險金信托的價值

5. 陪讀母親的財富保障安排

6. 好心分手：信托的定紛止爭

九、保險金信托=債務隔離

十、債務風險的常見形態

1. 家企混同

2. 夫妻混同

3. 家庭混同

十一、保險金信托應用場景之債務隔離

若干案例，根據課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 我要穩穩的隔離：保險金信托是答案

2. 保險 + 信托：民營企業家給家庭的安全墊

3. 疫情的啟示：我需要一個保險金信托

4. 融資之前：我先做一個保險金信托

十二、保險金信托=妥善代持

十三、代持的苦惱

1. 代持和證據

2. 代持人本身出險

3. 代持人的連帶風險

十四、保險金信托應用場景之妥善代持

若干案例，根據課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 代持回歸怎么做：保險金信托來幫忙

2. 代持資產怎么管：信托 + 保險 = 保障

十五、保險金信托=后代約束

十六、后代風險的表現特征

1. 代際沖突：一代與二代的經營思維差異

2. 代際沖突：一代與二代的財產控制權沖突

3. 繼承人沖突：財產控制權沖突

4. 繼承人風險：財產管理不善的風險

5. 繼承人風險：揮霍財產的風險

十七、保險金信托應用場景之后代約束

若干案例，根據課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 保險 + 信托：分業不分家

2. 大膽創業，失敗還有它：保險金信托的安全墊功能

3. 細水長流的保險金信托：我傳承的應該是“愛”，不是“害”

十八、保險金信托=稅務合規（稅務風險單獨成篇即有海量內容，此處采用簡講課綱）

十九、“共同富裕”和高凈值人士稅務風險

1. 財富的常態

1) 稅務安排扭曲產權關系

2) 稅務懲罰：罪與罰

2. 高凈值人士常見逃避稅6大雷區

1) 隱瞞收入

2) 虛列成本

3) 陰陽合同

4) 稅收洼地

5) 轉移利潤

6) 關聯交易

3. 未來五年的稅務稽查趨勢

1) “私人糾紛”稅收化

2) “以數治稅”在路上

3) 重點打擊“逃避稅”

二十、合法節稅的三個路徑

1. 提高免稅資產額，降低應稅資產額

2. 提高安全資產額，降低風險資產額

3. 提高隱形資產額，降低顯形資產額

二十一、保險金信托應用場景之稅務合規

若干案例，根據課程情況酌情選擇若干，部分案例示例如下：

1. 三個路徑，一次實現：保險金信托

2. 稅收扭曲的代持關系：保險金信托來修復

3. 繼承中的稅與債：我選擇保險金信托

二十二、小結

1. 財富管理的頂層設計

2. 若干常用展業工具分享

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