財富傳承：風險與解決之道

課程背景：

本課程旨在以《民法典》為切入點，系統剖析高凈值人士財富法律風險及其防控策略，培育學員系統化、模塊化的展業能力。

課程收益： 

通過本課程的學習使學員能夠：

1. 形成財富法律風險管理的系統化思維；

2. 獲得若干展業小工具，便于其剖析其客戶的財富法律風險；

3. 透過若干案例，掌握不同財富法律風險的金融工具解決方案

課程對象：銀行客戶及客戶經理

授課方式：講解、案例、互動

課程大綱/要點：

? 引言：財富風險的頂層框架

一、繼承風險談案例

1. 財富繼承十道關

1) 第一關：遺產知多少？

2) 第二關：法定繼承問題

3) 第三關：“無常”的財富流失

4) 第四關：遺囑無效的N個案例

5) 第五關：遺產管理人

6) 第六關：財產過戶

7) 第七關：“父債”要不要“子償”

8) 第八關：遺產需扣稅

9) 第九關：繼承與婚姻的交織

10) 第十關：遺產的實際控制人

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 關注意外風險型人士

2) 幸福晚年和財富傳承兼顧型需求

3) 單子女+內地家庭+企業傳承型需求

4) 關注意外風險型人士

5) 幸福晚年和財富傳承兼顧型需求

6) 單子女+內地家庭+企業傳承型需求

7) 單子女+跨境家庭+企業傳承型需求

8) 多子女（同父母）+配偶共識+內地家庭+企業傳承型（單方享有企業）需求

9) 多子女（同父母）+配偶分歧型家庭

10) 多子女（非同父/母）+復雜關系家庭

11) 中年擬二婚+婚前有子女人士

12) 中年二婚+婚內無子女+婚前有子女家庭

13) 中年二婚+婚內有子女+婚前有子女家庭

14) “中年得子”家庭

15) “老年得子”家庭

16) 主投房產家庭

17) 遺囑部分無效風險規避型需求

18) 子女旅居海外+一代國內養老型家庭

19) 旁系傳承人士

二、婚姻風險談比例

1. 婚姻風險的高頻問題

1) 第一問：哪些是夫妻共同財產

2) 第二問：隱瞞的代價

3) 第三問：出軌的代價

4) 第四問：處分夫妻財產必須配偶同意嗎？

5) 第五問：婚姻與刑事風險的交織

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 婚姻隔離認知盲區型家庭（法定繼承、盲目贈與）

2) 子女婚姻隔離，贈與/遺囑夠嗎？

3) 子女婚姻隔離，保險夠嗎？

4) 一方出國陪讀型家庭

5) 擬離婚型（婚內有子女）家庭的另類分割

6) “（擬）假離婚”家庭

7) 年輕創富一代（個人收入）型人士

8) 年輕創富一代（經營收入）型人士

9) 二代創業型家庭的財富隔離規劃

三、債務風險談后果

1. 債務風險的常見形態

1) 人企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4) 刑事債務

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 創業融資型家庭

2) 負債經營型家庭

3) 家企混同型家庭

4) 強強聯姻型家庭的財富保全需求

5) 保單傳承型家庭的債務隔離需求

四、代持風險談人性

1. 代持的苦惱

1) 代持和證據

2) 代持無效

3) 代持回歸成本

4) 代持人本身出險

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 保單營銷案例

2) 家族信托營銷案例

3) 保險金信托營銷案例

五、后代風險談愿景

1. 后代風險的表現形式

1) 揮霍風險

2) 能力問題

3) 代際沖突：經營思路差異

4) 代際沖突：權力沖突

5) 繼承人權益沖突

6) 后代生活保障

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 多子女（同父母）+配偶共識+一碗水端平+金融資產傳承型家庭

2) 多子女（同父母）+配偶共識+一碗水端平+涉及企業傳承型家庭+僅提供金融資產傳承服務

3) 多子女（同父母）+配偶共識+內地家庭+企業傳承型（多方共有企業）需求

4) 多子女（同父母）+配偶共識+跨境家庭+企業傳承型需求

5) 多子女（同父母）+配偶沖突型家庭

6) 單親家庭

7) 子女沖突型家庭

8) 子女殘缺型家庭

9) “遺囑”附義務型需求

10) “隔代親”家庭

11) “跨代傳承”家庭

12) 永續傳承型需求

13) 拒絕接班型家庭+股權激勵

14) 拒絕接班型家庭+股權退出

15) 年輕創富一代（個人收入）型人士

16) 防揮霍型信托

17) 精神傳承型需求

18) “族長型”家庭

六、稅務風險談專業（注：稅務本身涉及專業內容極多，一般單列課程為宜）

1. 國內稅收征管環境

1) 國家稅法體系

2) 中國高凈值人士稅收風險的現狀

3) 稅收合規性的識別：偷稅/避稅/節稅

4) 逃避稅的法律后果

a) 稅收懲罰體系：罰與罪

b) 稅收犯罪的機會成本

c) 稅收安排扭曲產權關系

5) 稅收征管：“共同富裕”改變了什么？

6) 中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》

7) 加稅預期：房地產稅及其他

2. 高凈值人士稅務風險暴露趨勢

1) 未來五年的稅收征管改革趨勢

a) 為什么是五年

b) 三大趨勢

2) 舉報：私人糾紛稅收化（N個案例）

3) 征管：“以數治稅”在路上（N個案例）

4) 中央：重點打擊逃避稅（N個案例）

5) 三大趨勢的交叉運用（N個案例）

3. 稅務籌劃的正確方式

1) 基本原則

a) 提高免稅資產額、降低應稅資產額

b) 提高隱形資產額，降低顯形資產額

c) 提高安全資產額，降低風險資產額

2) 實務案例

a) 提高免稅資產額：資產配置（股權規劃）

b) 提高免稅資產額：資產配置（業務規劃）

c) 提高免稅資產額：保單規劃

d) 提高免稅資產額：信托基金

e) 提高免稅資產額：身份規劃

f) 提高免稅資產額：綜合規劃

g) 提高安全資產額：影星的啟示

h) 提高安全資產額：房地產稅專題

i) 提高隱形資產額：保單規劃+信托基金

j) 提高隱形資產額：信托基金

4. “磚家方案”解析

1) 似是而非的“磚家方案”（若干案例及其解析）

2) 客戶的挑戰：識別專業能力的能力

3) 從業人員的挑戰：稅務展業的合規性與專業性

七、統籌規劃選信托

1. 統籌規劃的意義

2. 信托架構專題

1) 信托傳承的法律依據

①　信托財產獨立

②　信托受益權專屬

③　信托分配定制

④　信托權力靈活

⑤　信托生效的必要條件

2) 家族信托架構設計五步法

a) 信托效力

①　信托法域

②　信托有效

③　信托目的

b) 信托當事人

①　委托人選擇

②　受托人選擇

③　受益人設置

④　投資顧問選擇

⑤　投資指令人遴選

⑥　保護人/監察人設置

c) 信托財產

d) 信托權益

①　信托投資權

②　信托受益權

③　信托執行權

④　監督救濟權

⑤　信托變更權

e) 信托稅費

3) 家族信托合同講解

①　信托目的

②　信托生效與信托期限

③　信托財產及其交付

④　信托當事人及其權利義務

⑤　信托財產的管理及運用

⑥　信托收益權

⑦　信托費用

⑧　信托變更與終止

⑨　信息披露

⑩　信托分則：個性化條款的集中歸納

?　信托合同附件：存續管理的重點

3. 房地產信托、股權信托、慈善信托理論與實務

1) 家族信托架構設計的萬能公式

a) 信托五要素

①　信托效力

②　信托當事人

③　信托財產

④　信托權益

⑤　信托稅費

2) 非上市股權信托實務

b) 談股權信托，必須熟悉家族企業爭產痛點

①　Gucci家族興衰史

②　雙匯廢太子事件

c) 股權信托的基本架構

d) 股權信托如何置入信托

①　標的篩選

②　過戶流程：新設、并購還是重組

③　股權過戶稅費問題及其應對

④　惡意稅務籌劃的風險

e) 統籌規劃——股權信托的綜合架構設計

f) 不可忽視！內地股權信托的缺陷

g) 內地股權信托實務案例

①　案例A：婚姻隔離+股權傳承

②　案例B：債務隔離+股權傳承

③　案例C：后代約束+股權傳承+稅務籌劃+資產配置

3) 上市公司股票信托實務

h) 上市公司股票信托的基本架構

①　股票減持型信托

②　股票傳承型信托

i) 股票置入信托的程序與制約

①　A股股票交易程序

②　證券交易規則制約

j) 股票信托中的稅費問題

k) 股票信托實務案例

①　某上市公司減持型股票信托

②　歐普照明實控人股票信托

l) 股票信托的缺陷

m) 股票信托，不僅是信托公司的信托

①　姚記撲克實控人的資產架構

②　廣義的股票信托

4) 不動產信托實務

n) 不動產信托的基本架構

①　自然人名下的不動產

②　非房企業名下的不動產

③　房地產企業名下的不動產

④　身前不動產信托

⑤　遺囑不動產信托

o) 不動產信托的稅費問題

p) 信托如何管理不動產

q) 不動產信托受益方式

r) 不動產信托中的公私聯動

s) 不動產信托實務案例

5) 慈善信托實務

t) 公益慈善：共同富裕的新焦點

①　共同富裕中的三次分配

②　財富管理中的慈善趨勢

③　慈善與資產配置

④　慈善與家族傳承

u) 為什么選擇慈善信托

①　高凈值人士的慈善需求

②　共同富裕下的新慈善要求

③　慈善工具的優劣勢比較

④　慈善信托的特征：獨立性、公益性、靈活性、監督機制與參與性

v) 慈善信托的稅收抵扣問題

w) 慈善信托實務案例

①　案例1：慈善信托作為家族治理平臺

②　案例2：慈善信托與公益基金會的聯動

③　案例3：慈善信托與家族定向慈善

④　案例4：慈善信托、家族信托與私人財富的聯動

4. 統籌規劃實務案例

1) 家企結合型財富規劃

2) 家族資產統籌規劃（上市+非上市+不動產+資管）

八、小結

1. 財富管理的頂層設計

2. 財富風險KYC常用工具分享和解讀

1) 高凈值客戶財富安全風險KYC工具

2) 家族信托架構設計圖

3) 常用財富保全工具比較

[本大綱版權歸老師所有，僅供合作伙伴與本機構業務合作使用，未經書面授權及同意，任何機構及個人不得向第三方透露]

課程名稱：《財富傳承：風險與解決之道》

主講：蒲嘉杰老師3-42課時

課程背景：

財富傳承是財富管理行業的“皇冠上的明珠”，私人銀行業務中，財富傳承服務已成為兵家必爭之地，家族信托、保險、保險金信托等工具方興未艾，更是為行業發展和服務多元化提供了諸多抓手。本課程旨在以《民法典》為切入點，系統剖析高凈值人士財富法律風險及其防控策略，培育學員系統化、模塊化的展業能力。

課程收益： 

通過本課程的學習使學員能夠：

1. 形成財富法律風險管理的系統化思維；

2. 獲得若干展業小工具，便于其剖析其客戶的財富法律風險；

3. 透過若干案例，掌握不同財富法律風險的金融工具解決方案

課程對象：銀行客戶及客戶經理

授課方式：講解、案例、互動

課程大綱/要點：

? 引言：財富風險的頂層框架

一、繼承風險談案例

1. 財富繼承十道關

1) 第一關：遺產知多少？

2) 第二關：法定繼承問題

3) 第三關：“無常”的財富流失

4) 第四關：遺囑無效的N個案例

5) 第五關：遺產管理人

6) 第六關：財產過戶

7) 第七關：“父債”要不要“子償”

8) 第八關：遺產需扣稅

9) 第九關：繼承與婚姻的交織

10) 第十關：遺產的實際控制人

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 關注意外風險型人士

2) 幸福晚年和財富傳承兼顧型需求

3) 單子女+內地家庭+企業傳承型需求

4) 關注意外風險型人士

5) 幸福晚年和財富傳承兼顧型需求

6) 單子女+內地家庭+企業傳承型需求

7) 單子女+跨境家庭+企業傳承型需求

8) 多子女（同父母）+配偶共識+內地家庭+企業傳承型（單方享有企業）需求

9) 多子女（同父母）+配偶分歧型家庭

10) 多子女（非同父/母）+復雜關系家庭

11) 中年擬二婚+婚前有子女人士

12) 中年二婚+婚內無子女+婚前有子女家庭

13) 中年二婚+婚內有子女+婚前有子女家庭

14) “中年得子”家庭

15) “老年得子”家庭

16) 主投房產家庭

17) 遺囑部分無效風險規避型需求

18) 子女旅居海外+一代國內養老型家庭

19) 旁系傳承人士

二、婚姻風險談比例

1. 婚姻風險的高頻問題

1) 第一問：哪些是夫妻共同財產

2) 第二問：隱瞞的代價

3) 第三問：出軌的代價

4) 第四問：處分夫妻財產必須配偶同意嗎？

5) 第五問：婚姻與刑事風險的交織

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 婚姻隔離認知盲區型家庭（法定繼承、盲目贈與）

2) 子女婚姻隔離，贈與/遺囑夠嗎？

3) 子女婚姻隔離，保險夠嗎？

4) 一方出國陪讀型家庭

5) 擬離婚型（婚內有子女）家庭的另類分割

6) “（擬）假離婚”家庭

7) 年輕創富一代（個人收入）型人士

8) 年輕創富一代（經營收入）型人士

9) 二代創業型家庭的財富隔離規劃

三、債務風險談后果

1. 債務風險的常見形態

1) 人企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4) 刑事債務

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 創業融資型家庭

2) 負債經營型家庭

3) 家企混同型家庭

4) 強強聯姻型家庭的財富保全需求

5) 保單傳承型家庭的債務隔離需求

四、代持風險談人性

1. 代持的苦惱

1) 代持和證據

2) 代持無效

3) 代持回歸成本

4) 代持人本身出險

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 保單營銷案例

2) 家族信托營銷案例

3) 保險金信托營銷案例

五、后代風險談愿景

1. 后代風險的表現形式

1) 揮霍風險

2) 能力問題

3) 代際沖突：經營思路差異

4) 代際沖突：權力沖突

5) 繼承人權益沖突

6) 后代生活保障

2. 家族信托/保單/保險金信托營銷場景

1) 多子女（同父母）+配偶共識+一碗水端平+金融資產傳承型家庭

2) 多子女（同父母）+配偶共識+一碗水端平+涉及企業傳承型家庭+僅提供金融資產傳承服務

3) 多子女（同父母）+配偶共識+內地家庭+企業傳承型（多方共有企業）需求

4) 多子女（同父母）+配偶共識+跨境家庭+企業傳承型需求

5) 多子女（同父母）+配偶沖突型家庭

6) 單親家庭

7) 子女沖突型家庭

8) 子女殘缺型家庭

9) “遺囑”附義務型需求

10) “隔代親”家庭

11) “跨代傳承”家庭

12) 永續傳承型需求

13) 拒絕接班型家庭+股權激勵

14) 拒絕接班型家庭+股權退出

15) 年輕創富一代（個人收入）型人士

16) 防揮霍型信托

17) 精神傳承型需求

18) “族長型”家庭

六、稅務風險談專業（注：稅務本身涉及專業內容極多，一般單列課程為宜）

1. 國內稅收征管環境

1) 國家稅法體系

2) 中國高凈值人士稅收風險的現狀

3) 稅收合規性的識別：偷稅/避稅/節稅

4) 逃避稅的法律后果

a) 稅收懲罰體系：罰與罪

b) 稅收犯罪的機會成本

c) 稅收安排扭曲產權關系

5) 稅收征管：“共同富裕”改變了什么？

6) 中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》

7) 加稅預期：房地產稅及其他

2. 高凈值人士稅務風險暴露趨勢

1) 未來五年的稅收征管改革趨勢

a) 為什么是五年

b) 三大趨勢

2) 舉報：私人糾紛稅收化（N個案例）

3) 征管：“以數治稅”在路上（N個案例）

4) 中央：重點打擊逃避稅（N個案例）

5) 三大趨勢的交叉運用（N個案例）

3. 稅務籌劃的正確方式

1) 基本原則

a) 提高免稅資產額、降低應稅資產額

b) 提高隱形資產額，降低顯形資產額

c) 提高安全資產額，降低風險資產額

2) 實務案例

a) 提高免稅資產額：資產配置（股權規劃）

b) 提高免稅資產額：資產配置（業務規劃）

c) 提高免稅資產額：保單規劃

d) 提高免稅資產額：信托基金

e) 提高免稅資產額：身份規劃

f) 提高免稅資產額：綜合規劃

g) 提高安全資產額：影星的啟示

h) 提高安全資產額：房地產稅專題

i) 提高隱形資產額：保單規劃+信托基金

j) 提高隱形資產額：信托基金

4. “磚家方案”解析

1) 似是而非的“磚家方案”（若干案例及其解析）

2) 客戶的挑戰：識別專業能力的能力

3) 從業人員的挑戰：稅務展業的合規性與專業性

七、統籌規劃選信托

1. 統籌規劃的意義

2. 信托架構專題

1) 信托傳承的法律依據

①　信托財產獨立

②　信托受益權專屬

③　信托分配定制

④　信托權力靈活

⑤　信托生效的必要條件

2) 家族信托架構設計五步法

a) 信托效力

①　信托法域

②　信托有效

③　信托目的

b) 信托當事人

①　委托人選擇

②　受托人選擇

③　受益人設置

④　投資顧問選擇

⑤　投資指令人遴選

⑥　保護人/監察人設置

c) 信托財產

d) 信托權益

①　信托投資權

②　信托受益權

③　信托執行權

④　監督救濟權

⑤　信托變更權

e) 信托稅費

3) 家族信托合同講解

①　信托目的

②　信托生效與信托期限

③　信托財產及其交付

④　信托當事人及其權利義務

⑤　信托財產的管理及運用

⑥　信托收益權

⑦　信托費用

⑧　信托變更與終止

⑨　信息披露

⑩　信托分則：個性化條款的集中歸納

?　信托合同附件：存續管理的重點

3. 房地產信托、股權信托、慈善信托理論與實務

1) 家族信托架構設計的萬能公式

a) 信托五要素

①　信托效力

②　信托當事人

③　信托財產

④　信托權益

⑤　信托稅費

2) 非上市股權信托實務

b) 談股權信托，必須熟悉家族企業爭產痛點

①　Gucci家族興衰史

②　雙匯廢太子事件

c) 股權信托的基本架構

d) 股權信托如何置入信托

①　標的篩選

②　過戶流程：新設、并購還是重組

③　股權過戶稅費問題及其應對

④　惡意稅務籌劃的風險

e) 統籌規劃——股權信托的綜合架構設計

f) 不可忽視！內地股權信托的缺陷

g) 內地股權信托實務案例

①　案例A：婚姻隔離+股權傳承

②　案例B：債務隔離+股權傳承

③　案例C：后代約束+股權傳承+稅務籌劃+資產配置

3) 上市公司股票信托實務

h) 上市公司股票信托的基本架構

①　股票減持型信托

②　股票傳承型信托

i) 股票置入信托的程序與制約

①　A股股票交易程序

②　證券交易規則制約

j) 股票信托中的稅費問題

k) 股票信托實務案例

①　某上市公司減持型股票信托

②　歐普照明實控人股票信托

l) 股票信托的缺陷

m) 股票信托，不僅是信托公司的信托

①　姚記撲克實控人的資產架構

②　廣義的股票信托

4) 不動產信托實務

n) 不動產信托的基本架構

①　自然人名下的不動產

②　非房企業名下的不動產

③　房地產企業名下的不動產

④　身前不動產信托

⑤　遺囑不動產信托

o) 不動產信托的稅費問題

p) 信托如何管理不動產

q) 不動產信托受益方式

r) 不動產信托中的公私聯動

s) 不動產信托實務案例

5) 慈善信托實務

t) 公益慈善：共同富裕的新焦點

①　共同富裕中的三次分配

②　財富管理中的慈善趨勢

③　慈善與資產配置

④　慈善與家族傳承

u) 為什么選擇慈善信托

①　高凈值人士的慈善需求

②　共同富裕下的新慈善要求

③　慈善工具的優劣勢比較

④　慈善信托的特征：獨立性、公益性、靈活性、監督機制與參與性

v) 慈善信托的稅收抵扣問題

w) 慈善信托實務案例

①　案例1：慈善信托作為家族治理平臺

②　案例2：慈善信托與公益基金會的聯動

③　案例3：慈善信托與家族定向慈善

④　案例4：慈善信托、家族信托與私人財富的聯動

4. 統籌規劃實務案例

1) 家企結合型財富規劃

2) 家族資產統籌規劃（上市+非上市+不動產+資管）

八、小結

1. 財富管理的頂層設計

2. 財富風險KYC常用工具分享和解讀

1) 高凈值客戶財富安全風險KYC工具

2) 家族信托架構設計圖

3) 常用財富保全工具比較

[本大綱版權歸老師所有，僅供合作伙伴與本機構業務合作使用，未經書面授權及同意，任何機構及個人不得向第三方透露]