高凈值人士的財富法稅風險與防控

特別提示：標準時長12小時，若按6小時排課，一般側重法商為主；如希望特別了解稅務方面的信息，可另行選擇本人其他稅務主題的提綱

課程背景：

財富傳承是財富管理行業的“皇冠上的明珠”，私人銀行業務中，財富傳承服務已成為兵家必爭之地，家族信托、保險、保險金信托等工具方興未艾，更是為行業發展和服務多元化提供了諸多抓手。本課程旨在以《民法典》為切入點，系統剖析高凈值人士財富法律風險及其防控策略，培育學員系統化、模塊化的展業能力。

課程收益： 

通過本課程的學習使學員能夠：

1. 形成財富法律風險管理的系統化思維；

2. 獲得若干展業小工具，便于其剖析其客戶的財富法律風險；

3. 透過若干案例，掌握不同財富法律風險的金融工具解決方案

課程對象：銀行客戶及客戶經理

授課方式：講解、案例、互動

課程大綱/要點：

一、高凈值人士財富管理常見法律風險

1. 財富繼承十道關

1) 第一關：遺產知多少？

2) 第二關：法定繼承問題

3) 第三關：“無常”的財富流失

4) 第四關：遺囑無效的N個案例

5) 第五關：遺產管理人

6) 第六關：財產過戶

7) 第七關：“父債”要不要“子償”

8) 第八關：遺產需扣稅

9) 第九關：繼承與婚姻的交織

10) 第十關：遺產的實際控制人

2. 婚姻風險的高頻問題

1) 第一問：哪些是夫妻共同財產

2) 第二問：處分夫妻財產必須配偶同意嗎？

3) 第三問：婚姻與刑事風險的交織

3. 債務風險的常見形態

1) 家企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4. 代持的苦惱

1) 代持和證據

2) 代持人本身出險

3) 代持人的連帶風險

二、高凈值人士的稅務風險

1. 共同富裕時代，稅務風險是高凈值人士最大的風險

1) 中國高凈值人士稅收風險的現狀

2) 稅收征管：“共同富裕”改變了什么？

3) 中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》

4) 逃避稅的法律后果

①　稅收懲罰體系：罰與罪

②　稅收犯罪的機會成本

③　稅收安排扭曲產權關系

2. 高凈值人士稅務風險暴露案例

1) 舉報：私人糾紛稅收化（N個案例）

2) 征管：“以數治稅”在路上（N個案例）

3) 中央：重點打擊逃避稅（N個案例）

4) 三大趨勢的交叉運用（N個案例）

3. 稅務籌劃的正確方式

1) 基本原則

a) 提高免稅資產額、降低匿名資產額

b) 提高匿名資產額，降低顯名資產額

c) 提高安全資產額，降低風險資產額

2) 實務案例

a) 提高免稅資產額：資產配置（股權規劃）

b) 提高免稅資產額：資產配置（業務規劃）

c) 提高免稅資產額：保單規劃

d) 提高免稅資產額：信托基金

e) 提高安全資產額：保單規劃+信托基金

f) 提高匿名資產額：信托基金

三、財富風險的交織與統籌規劃

1. 財富風險的交織

1) 游族網絡的故事

2) 來自前妻的稅務舉報

2. 保險和信托的財富規劃功能

1) 工具概覽：保險、家族信托與保險金信托

2) 應用案例

a) 繼承規劃案例

b) 婚姻隔離案例

c) 債務隔離案例

d) 妥善代持案例

3) 信托與保險：PK與融合

3. 保險與信托之外：“統籌規劃”2.0

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