財務人員執業合規能力提升與營改增后增值稅管理要求 （合規能力提升與增值稅納稅實操）

【課程背景】

因此，與時俱進地更新財務知識，提升應對復雜經濟環境的能力，是財務人順應時代、主動出擊的明智之舉。作為公司的財務負責人或核心財務骨干，如何及時掌握監管部門的最新規定，確保會計信息的真實準確與合規，是目前監管從嚴大環境下的基本但核心的要求。如何將合規核算與稅法新規融會貫通，在滿足外部監管要求的前提下，規避納稅風險，合理節約稅負，實現企業價值最大化，是財務人員從合格到卓越的必修課！

公司外購商品、自產產品發放職工福利如何納稅、如何賬務處理？公司將自有房屋或租賃房屋給員工居住如何納稅、如何賬務處理？購買不動產的進項稅如何抵扣？差旅費、住宿費與銀行利息的進項稅能否抵扣？有哪些稅收優惠政策你還不知曉？增值稅票如何使用與管理才能減少稅務風險？本課程可以滿足學員對新準則與新稅法的學習需求與融會貫通的實操技能。

【課程收益】

掌握存貨、固定資產（含在建工程）、無形資產（資本化）等重要資產的重大核算（稅法）變化；

掌握應付職工薪酬（含辭退福利）、應付稅費等重要負債的重大核算（稅法）變化；

掌握政府補助、營業收入與長期股權投資（含合并報表）等重要會計事項的監管新變化，防止會計差錯與會計信息失真帶來的企業損失與處罰風險。

掌握稅法新政后增值稅的稅法規定及核算要點。

【課程對象】

財務總監、財務經理、財務主管、核算經理及其他各級財務人員

【課程時長】

2天版的課程全講，1天版的可以視企業需求優選模塊講解。

【授課方式】

核心知識點講解+案例分析+課堂討論+隨堂實操演練+學員互動分享

【課程大綱】

第一部分：新準則下財務人員核算合規能力提升

開篇引導案例：2017年A股年報創下三項尷尬記錄

1. 財務信息質量監管現狀分析

2. 專業能力不足帶來的錯誤核算案例

3. 重要資產的賬務處理精髓（重大變化）

3.1 存貨

3.2 固定資產 （含在建工程）

3.3 無形資產（含資本化）

4．重要負債的賬務處理精髓（重大變化）

4.1 應付職工薪酬

4.2 應交稅費

5. 新收入準則串講

5.1 如何理解新收入準則

5.2 新收入準則的重要變化

5.2.1 附有銷售退回條款的收入確認

5.2.2 附有質量保證條款的銷售

5.2.3 自營業務和委托代理業務的收入確認

5.2.4 積分業務如何核算收入

5.2.5 售后回購業務如何核算收入

5.2.6 買一贈一業務如何核算收入

6. 重要會計交易賬務處理精髓

6.1 政府補助

6.2 長期股權投資（含合并報表）

6.3關聯交易

第二部分：營改增后增值稅的核算要求與稅法規定

2.1 增值稅納稅義務時點的確定

2.2 視同銷售行為的核算要求與納稅規定

2.3 不得抵扣的進項稅額

2.4 進項稅額轉出的計算

2.5 應付稅款-應交增值稅的各類核算規則

2.6 轉讓不動產增值稅的處理

2.7 增值稅發票的使用和管理