經營分析與決策支持——如何以業務視角做財務分析？

【課程背景】

在經營環境日益復雜、競爭空前激烈的今天，什么樣經營分析才是有用的？如何找到數據變化背后的業務原因？分析人員應建立哪些管理思維？如何從傳統的報表分析進階為經營分析…………本課程將和您分享以上問題的解決之道。

【課程收益】

【課程特色】專業的大白話。有方法論、有工具、有案例、有實訓

【分析思維】洞悉企業各層級經營管理者的關注點和痛點，跳出財務看財務，建立管理思維

【分析框架】運用麥肯錫7步成詩法方法論、利用哈佛框架將經營分析化繁為簡

【分析工具】熟練掌握分析工具：對標、5Y、波特五力模型、SWOT、杜邦分析、沃爾評分、趨勢  
           分析、比率分析、比較分析、因素分析、連環替代等分析方法

【案例演示】結合案例，運用方法論、分析框架、思維和工具，對盈利能力、營運能力、成本精
            細化分析、現金流分析進行詳細剖析，揭示資產負債表、利潤表的風險點

【報告演示】分享經營分析報告的編寫技巧

【課程對象】 財務經理、財務人員、經營分析人員

【課程時間】 2天

【課程大綱】

一、如何建立問題導向的經營財務分析體系？

如何成為九星級的財務分析？

經營分析的三個階段

案例 – 五糧液做錯了什么？茅臺做對了什么？

       經營分析人員需要具備哪些管理思維？

案例1– 抓大放小 – 不同企業財報分析區別

案例2– 框架性思維 –蘇寧電器 & 現金流框架

案例3– 框架性思維 - 虧損原因分析及整改

案例4 - 發散性思維 –某化妝品銷售業績分析

案例5 - 關鍵性思維 –傳統的盈利能力分析怎么做？

方法論：麥肯錫7步成詩法

工具：發現問題 - 標桿管理、對標

    多緯度的對比

案例 - 非上市公司競爭對手的數據收集

經營分析的依據、標準、能力要求

分析需要的基礎數據

小結：經營分析 VS 財務分析

課堂練習 – 上抖音

案例 + 練習 -  業財融合降低全面采購成本

二、經營財務分析的整體框架是什么？

工具：常規性經營分析的基本框架 - 哈佛分析框架

案例分享：某企業年度經營分析的結構設計

如何進行從結果到原因的分析？

利潤表 – 你看到了哪些風險？

工具 – 分析原因 - 5Y分析法

案例 - 利潤表分析 – 5個為什么？

案例 - 抽絲剝繭分析某企業盈利能力

資產負債表 - 你看到了哪些風險？

案例 - 某企業風險分析及預警

案例 1 – 5Y的應用- 為什么虧？- 化繁為簡

案例 2 - 5Y的應用 - 快手的凈利潤會如何由虧損轉正？

案例 3 - 5Y的應用 – 零食第一股要涼？

案例 4 – 基于哈佛分析框架的燕塘乳業公司財務分析（隨行業調整）

案例 5 – 基于哈佛分析框架的WX建筑公司財務分析 （隨行業調整）

三、經營財務分析的主要方法有哪些？

如何進行行業分析和企業戰略分析？

工具：邁克爾 波特：競爭模型、SWOT分析

如何通過會計分析對數據去偽存真？

財務分析方法的應用要點有哪些？

趨勢分析法、比率分析法、比較分析法、因素分析法、結構分析法

案例 – 收入分類

案例 – 綜合分析法 - 杜邦法分析企業盈利模式

案例 – 杜邦分析法的局限

案例 -  綜合分析法 - 沃爾評分法進行行業對標分析

案例 – 杜邦分析法的應用 - 營運資本分析決策

如何進行前景預測？

財務部門進行前景預測的重點有哪些？

前景預測有哪幾個步驟？

四、經營財務分析的主要內容有哪些？

企業償債能力分析的關注點有哪些？

如何分析企業盈利質量？

企業營運能力分析包括哪些方面？

如何進行企業現金流健康情況分析？

如何判斷企業增長的健康性？

示例 – 建筑企業財務指標分析 – 中國建筑集團（隨行業調整）

 五、如何高效撰寫分析報告？

關于分析報告的吸引力

如何利用金字塔原理構建分析報告的邏輯？

分析報告的橫向結構與縱向結構

案例 - 某企業年度經營分析報告的結構剖析

示例 – XX路橋集團的財務分析報告

示例 – 中石油的經營分析報告

示例 – XX物流集團的經營分析報告

示例 – XX建工集團的經營分析文字版報告

 六、讓戰略落地最好的工具 - 經營分析會

經營分析會常見的問題

經營分析會應該是什么樣子？- 作戰會議

高質量的經營分析會 = 一報 + 一會

案例 – 經營分析會議示例