非財務經理的財務管理——經營場景鏈接

【課程背景】

企業運作好似一艘漂泊在大海里的船只，無時無刻不面臨著暗藏洶涌的危險。有時僅僅一著不慎，便滿盤皆輸。因此，深刻洞悉企業運作狀態，從而及時調整戰略決策，就顯得尤為重要。作為企業管理者，這是成功引領企業高速發展的必備素質。

若想在vuca時代的商業環境中突圍而出，財務能力是管理者們必修課。

【課程亮點】專業的大白話、從業務視角切入、全方位解析企業運營

【建議學員】非財務經理、非財人員

【時間安排】2天

【課程收益】

ü【價值升華】深度剖析財務報表本質結構與勾稽關系，再從思維上引導業財雙向融合

ü【模型工具】基于杜邦分析、波士頓分析矩陣模型、波特價值鏈、作業成本法、量本    利分析模型、風險矩陣等工具，從各維度“體系化”測評企業發展狀況

ü【經營場景】模擬五大經營場景：財務報表分析、全面預算、價值鏈與戰略成本管控、    金稅四期下的稅務風險預警、風險、內控、合規一體化與數字化轉型，    輔助核心管理工具落地，助力業務決策與發展

ü【學習形式】結合案例分析、經驗分享、互動討論等多樣化形式

【課程大綱】

導入：思維轉變一小步，管理飛躍一大步

互動討論：財務的經營應用與管理者財商建設

思維拓展：打破業財壁壘，從財務視角賦能企業運營

模塊一、“小報表，大學問”——如何讀懂企業的“體檢報告”

企業管理者財務能力危機：財務“內功”缺乏修煉

財務報表核心構造與關鍵要點解讀

- 資產負債表：家底 – 有限的資產做無限的事

- 利潤表：讓錢生錢

- 現金流量表：現金為王

- 報表附注透露“細節”：經營真相藏在附注里？

系統性融合解讀三大報表的勾稽關系與內涵價值

企業“健康狀況”診斷——基于五力定位分析模型的財報分析能力入門

- 營運能力——管理者經營效率自檢

- 成長潛力——企業發展與成長空間

- 盈利能力——企業財富復制與再造

- 償債能力——債務應對與信用管控

- 增值能力——業財融合延伸與量化（拓展能力）

深度解剖企業“戰力值”——升級為經營工具的財報分析能力進階

- 提防“虛胖”資產：資產重在“質”而不是“量”

- 結合行業特性的企業盈利能力分析：杜邦分析法的“舊物新用”

- 基于企業生命周期與行業特征的現金流量特征分析

財務分析效用：“上接決策，下接業績”

案例 – 商譽 - 馮小剛與華誼對賭失敗，賠2億卻倒賺8億、他憑什么？  

案例 - 商譽減值 – 湯臣倍健

視頻  - 可以沒有利潤嗎？ - 燒錢的本質

視頻 – 我（劉強東）燒錢和別人不一樣

互動討論：基于行業特征考量下的關鍵財務指標

拓展思考：vuca時代財務比率局限性凸顯，如何擺脫財務比率“套路式”濫用

模塊二、經營模擬之預算管理——業務無需也很難參與預算管理？

互動討論：今年銷售任務直接翻倍，而財務給的預算只增長了30%，合理嗎？

讓業務走進預算管理：了解預算的價值與意義

- 預算管理僅僅是財務的事嗎？

- 懂預算，為業務在預算制定上爭取一定“話語權”

預算管理的核心思維與流程梳理

- “最佳拍檔”：預算管理環節中的業財協作路徑

業財矛盾根源：戰略層面目標需統一，讓業財脫離博弈位

工具：全面預算的編制方法?

模塊三、經營場景之成本管理  - 價值鏈與戰略成本管控

互動討論：成本壓縮的空間藏在哪里？

成本費用的種類劃分——固定/變動/其他

賣多少產品才沒白干？本量利（CVP）模型的運用價值

案例 - 麥當勞的第二份半價，不怕虧錢嗎？

案例 - 如果銷量上升，利潤會同比例上升嗎？

波特價值鏈模型：價值鏈視角的戰略成本管理

案例 – 巖石營造

案例 – 小米充電寶

案例 – 膠囊茶 – 小馬智泡

供應鏈管理與戰略成本管理

供應鏈之庫存管理降本增效

供應鏈之作業成本法與管理

供應鏈之質量成本降本分析

供應鏈之客戶盈利降本增效

案例 - 作業成本法支持銷售定價

模塊四、金稅四期下的稅務風險預警

中國稅務體系概覽

稅務風險體系預警 – 案例分析

預警1、虛報人員工資有什么風險？

預警1、勞務報酬代扣代繳的煩惱

預警3、管理費用中的垃圾桶 - "其他費用"

預警4、其他營業外支出比例異常

預警5、贈送禮品涉稅風險

預警6、企業取得財政補貼要繳稅嗎？

預警7、現金折扣如何確認銷售收入？

預警8、盈余公積的增加數大于凈利潤的10%？

預警9、存貨減少與收入增加不匹配？

模塊五、經營場景之風控內控  - 風險、內控、合規一體化與數字化轉型

經驗分享：那些倒在了風險管控失敗問題的企業們

案例1 - 融資租賃項目失敗 - 北京一國企經理領刑3.5年

案例2 - 上海電氣 – 83億驚天巨虧，神秘人如何設局？

企業經營管理中存在哪些風險？風險管理環節有哪些？

案例 - 實現風險管理與企業績效的整合風險管理部必須這么設

企業風險管理的常見模式與應對策略

案例 – 中鐵隧道局資金智能化管控平臺

內部控制重要性的識別與解讀

工具：風險矩陣的應用

案例 - 案例 - 頂層架構風險評估 – 集團和子公司風險識別

案例 – 某物流公司 - 價格審批

案例 - 子公司重要崗位授權管理和權力制衡

案例 – 怎么樣用游戲化的策略來降低成本？- Target

誰對流程內控負責 ？

案例 – HP是如何將風險、內控、合規融入到業務的?

討論 - 企業風險管理水平的發展階段？

互動討論：如何從業務角度梳理風險，讓風險下沉？