新規下個稅及社保實務操作風險防范與合規管理暨籌劃

【課程收益】：

近期國家深入改革個人所得稅與社保正式方式：從提高起征點、增加專項費用扣除，到系統提高減除費用、完善稅制要素、轉變稅制模式、優化所得稅率、調整征管方式、完善配套條件。

在政務信息系統整合共享下，企業會出現“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個稅、高工資雙基數”的問題，如何導入合理化操作？如何認識到新政對企業的影響？如何在法律框架內，如何把握政策變化、識別財稅風險？如何有效進行財稅風險防范，實現企業經營費用優化？如何處理實務？如何進行稅務籌劃？如何規避新個稅法的風險?請您走進許愿老師的大講堂，在這里將給予你進行政策分析和合理化的建議，使您獲得圓滿的答案 

【培訓對象】：

企業老板、總經理、財務總監、人力資源或企業相關財務人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（含案例）

第一節 企業已進入“四全四環”的時代風險解析

一、四全時代：全透明、全痕跡、全信用、全追責

二、四環時代：稅務閉環、銀行閉環、社保閉環、信息閉環

第二節 新個稅法稅改五大“亮點”中的“污點”清理

一、修正案解決了“人”的問題

二、實行綜合征稅

三、調整稅率結構

四、提高綜合所得基本減除費用標準

五、設立專項附加扣除

六、修正案改為按年申報

第三節 新個稅法修改部分的“暗藏殺機”與應對

 一、居民個人與非居民個人的“玄機”

二、各項“個人所得”應當繳納個人所得稅的“范圍”

三、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“

四、“免納”修改為“免征”之“坑”

五、“應納稅所得額”的計算之“坑”

六、“勞務報酬所得等”以收入“減除”后計算要領

七、抵免已在境外繳納&納稅調整的“風險”

八、將第八條改為兩條分別修改為第九條&第十條“暗藏玄機”

九、第九條改為第十一條&第十二條&第十三條&第十四條“暗藏玄機”

十、增加一條“信息傳遞”作為第十五條“暗藏玄機”

十一、第十條改為第十六條&第十二條改為第十八條&增加一條“暗藏玄機”

十二、第十三條改為第二十條&個人所得稅稅率表修改“風險”

案例：個稅應納稅額計算公式“玄機”應用

第四節 個人所得稅2018年第四季度稅務之“坑”處理與籌劃

一、工資、薪金所得適用減除費用和稅率

二、個體工商戶業主、個人獨資企業和合伙企業自然人投資者、企事業單位承包承租經營者的生產經營所得計稅方法

三、2018年9月或10月發放年終獎差異之“坑”

第五節 稅局針對個人收入和財產信息系統建設“殺機重重”與應對

一、一人一稅號，避稅難度猛增

二、強大的金稅三期大系統

三、現金交易會發生巨大變化

四、現金發放工資還合理嗎

五、幾種不規范的工資申報情形

六、會計想在工資上做手腳風險很大

第六節 個人所有收入在稅務“嚴密監控”之下與應對

一、銀行代發工資模式的稅務與銀行共享信息比對

二、多處發放工資的身份證號預警機制

三、一處為工資薪金發放單位&他單位為兼職的風險

四、全部為兼職的繳納個人所得稅風險

五、虛列的工資額抵用成本的全部剔除&補交企業所得稅&數倍罰款

六、工資金額大于社保申報金額&工資人數大于社保申報人數風險

第七節 社保入稅對企業的“致命打擊”與應對解析

一、社保入稅后，史上最嚴稽查將全面來襲

二、國地稅合并將清掃國地稅分散管理盲區

三、企業實際承擔的社保比重將大幅度提升

四、觸及面廣個別企業面臨“倒閉”

五、社保嚴重失信單位負責人限制乘坐民航和高鐵

模擬演算：人社征收與稅務征收實際成本差額測算

第八節  社保入稅“致命成本十大解藥配方”與案例解析

一、“解藥”之“配方”：按照法律“完全合規”法與案例解析

二、“解藥”之“配方”：“不理會&維持原狀”法與案例解析

三、“解藥”之“配方”：“正面的&較積極的”策略法與案例解析

四、“解藥”之“配方”： “勞動關系變更”法與案例解析

五、“解藥”之“配方”：企業建立“新型”勞務關系法與案例解析

六、“解藥”之“配方”：“增加勞務報酬”法與案例解析

七、“解藥”之“配方”：“考慮非全日制/勞務眾包”法與案例解析

八、“解藥”之“配方”：“做外包做靈活用工”法與案例解析

九、“解藥”之“配方”：“新農合&其他保障對抗”法與案例解析

十、“解藥”之“配方”：“個人稅籌劃降低基數”法與案例解析

第九節 社保轉稅局后企業30個“生死存亡”問題與籌劃解析

一、2019年1月1號是否有過渡期及部分地方養老金放松一點？

二、外包企業如何通過靈活用工&外包的形式解決問題？

三、勞務派遣整體上是不是面臨比較大的社保追繳風險？

四、勞務報酬和工資的區別以及合伙人模式會成為為最主流方式嗎？

五、工資&勞務這個可以共存&還是只能二選一？

六、通過合規模式從明年開始成立合伙人公司是否也把過去追溯？

七、政策太嚴了是否會有松口的&費率比例下調？

八、分屬性來看國企、外資企業和民營企業現在繳納的情況怎么樣？

九、上市公司報表披露社保繳納的10%比例是不足額的嗎？

十、勞務派遣的模式與企業簽合同招員工的社保成本是怎么省下來的？

十一、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補社保那塊？

十二、企業選擇簽合同與選擇勞務派遣這兩個之間成本差異大嗎？

十三、實際上操作稅務部門會直接按照我們的表來設定征收的總額嗎？

十四、工資月度交&獎金的發放不確定下月度只能按照工資來收社保費嗎？

十五、各省市地區人社局或者稅務部門有很嚴格的執行時間嗎?

十六、這次政策或者是決策體制機制之間這種變化的原因是什么？

十七、責任的轉變是國家什么立法或者是相關政策變更之后引起的嗎？

十八、全國社保繳費基數不一樣下選擇社保的洼地還有操作空間嗎？

十九、地方為招商引資對制造業稅費返還會不會相對少一些？

二十、員工在A地工作&勞務關系掛到B地的繳納社保方式可行嗎？

二十一、非物質福利在工資總額里及貨幣化福利怎么理解？

二十二、變成稅務局征收會不會有每年對五險有一個統一調整？

二十三、費改稅以后民營企業交不起產生倒閉潮國家會有處理預案嗎？

二十四、聽說國家扶持和上層的風向對民營經濟和創業已經變了？

二十五、為何服務外包需求以后會增加很多能展開講一下嗎？

二十六、新農合（農保）在城市會承認嗎？

第十節 社保收入通過薪酬重新規劃&跨省發放進行優化

一、多地合并型財稅調整策略

二、年度合并財稅調整策略

第十一節 新政后工資與年終獎的發放“六大比例”籌劃法

一、30%工資與70%年終獎的“比例籌劃”法

二、40%工資與60%年終獎的“比例籌劃”法

三、50%工資與50%年終獎的“比例籌劃”法

四、60%工資與40%年終獎的“比例籌劃”法

五、70%工資與30%年終獎的“比例籌劃”法

六、如何規避多發1元錢年終獎多繳個稅8.8萬元

第十二節 企業股東（投資者）及股權的個稅籌劃
一、創始人直接持股好還是間接持股好
二、創始人如何持股個稅負擔最輕
三、股改時如何折股與股改中的個稅籌劃

四、股權轉讓的定價與如何做好個稅籌劃

五、非貨幣資產投資稅種處理與個稅籌劃

六、企業自然人股東分紅個稅風險與設計

七、企業股權激勵操作策略與個稅籌劃

八、企業合并/分立個人股東

九、凈資產折股個人所得稅風險把控及處理技巧

十、上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策

第十三節 高管及外籍的個人所得稅“避稅”方式與案例解析

一、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析

二、“交叉式” 避稅方式與案例解析

三、外籍人士的居民與非居民納稅人身份的轉換

四、百萬及千萬年薪的個稅籌劃技巧

五、差旅費補貼避稅方式與案例解析

六、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析

七、發票沖抵避稅方式與操作細節案例解析

八、收入高&分批次避稅方式與案例解析

九、提高福利降工資避稅方式與案例解析

十、子女贍養&子女支出&規避“單身稅”等籌劃法

第十四節 CRS下高凈值人士財產隱身與稅務籌劃

一、CRS政策與FATCA法案在中國的實施方法

二、CRS信息交換的金融機構與金融賬戶范圍

三、CRS信息交換的非居民金融賬戶&非居民

四、CRS信息交換的賬戶持有人與控制人

五、CRS信息交換的賬戶加總余額與應對

六、高凈值賬戶的信息交換與稅收調查程序

七、需要特別關注CRS信息交換的主要人群

八、CRS全球征稅下財產隱身與合理避稅方法

第十五節 一般工資薪金所得范圍與籌劃實務解析

一、兩處以上取得工資如何繳個稅

二、雇主全額為雇員負擔稅款

三、雇主為其雇員負擔部分稅款

四、年終獎金計算繳納個人所得稅

五、年終獎金計算公式一年使用一次

六、年終獎金計算的“坑”

七、解除勞動合同取得經濟補償金的計稅方法

八、提前退休取得補貼收入征收個稅

九、企業為退休職工繳納補充醫療保險需要代扣代繳個稅

十、離、退休人員領退休工資或養老金外的補貼獎金等需繳納個稅

十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個稅

十二、延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的工資、補貼等

十三、商業健康保險個人所得稅

十四、董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？

十五、單位為員工報銷因公需要發生的通訊費涉及個稅

十六、員工借款購買資產涉及個稅

十七、股權激勵所得

十八、低價出售本單位職工的住房

十九、企業為員工繳付企業年金時的個人所得稅計算

二十、個人因公務用車和通訊制度改革而取得的公務用車、通訊補貼收入

第十六節 一般收入個人所得免征或優惠范圍解析與籌劃實務處理

一、生育津貼免征個人所得稅與政策依據

二、按照國家統一規定發放的補貼、津貼免征個稅

三、福利費、困難性補助是否免納個人所得稅？

四、獨生子女補貼、托兒補助費免征個稅

五、不超過標準出差補助免征個稅

六、工傷職工取得的工傷保險待遇免征個人所得稅

七、“五險一金”（含提?。┟庹鱾€人所得稅

八、保險賠款免征個人所得稅

九、離、退休人員的退休工資或養老金免征個稅

十、“老外”工資薪金個人所得稅減免

十一、軍隊干部取得以下補貼、津貼免征或不征個稅

十二、從破產企業取得的安置費收入免征稅

十三、軍人的轉業費、復員費免納個人所得稅

第十七節 一般個人所得不征范圍或減除及籌劃實務案例解析

一、誤餐補助不征個稅

二、“特殊黨費”是否允許在個稅稅前扣除

三、黨員交納黨費計算基數是“稅后”書與案例

四、個人辦理代扣代繳稅款手續取得的扣繳手續費

五、工資薪金所得計算個稅時的減除費用

六、計算工資個稅附加減除費用適用的范圍

七、遠洋運輸船員工資薪金所得適用附加減除費用政策

八、符合條件的個人捐贈可以從應納稅所得中扣除

九、個人向非關聯科研機構和高等院校“三新”研發項目的捐贈支出

十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優惠政策

十一、執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼