房地產企業內部審計實務與風險控制暨案例解析

【課程收益】：

《房地產企業內部審計實務與風險控制》課程，詳細房地產企業內部審計實務的工作流程應特殊關注問題，通過列舉內部審計實踐的案例，重點對房地產企業內部審計實踐方面，特別是并購、洽談與招商等熱點進行解析，為學員提供內部審計實務工作應對工具。

【培訓對象】：

  房地產企業內部審計人員、財務人員、法務等相關人員。

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00）

【課程大綱】：

引子（審計案例）

第一節 房地產內審控制點與內控的要點

一、常規內審內控流程與關鍵控制點

二、房地產業內審內控流程關鍵控制點

案例：萬科內控建設與內審部組織架構

第二節 房地產企業如何制定內部審計計劃與流程

一、房地產企業風險評估模型

二、針對各專業部門的訪談

三、審計計劃的編制

四、檢查記錄或文件

五、審計計劃的前期準備

六、進行現場審計工作

七、編制審計報告

第三節 房地產企業并購的審計與控制

一、房地產企業并購的一般操作程序

1、確定并購意向

2、開展盡職調查

3、設計并購方案

4、起草并商談并購協議

5、履行并購協議

6、履行相關并購手續

二、房地產企業收購無法獲悉事實的風險

1、隱瞞債務的風險與防范

2、虛構債務的風險

3、轉讓過程中“一女二嫁”的風險與防范

三、房地產企業收購盡職調查中存在的風險與防范

1、調查不全所帶來的風險及案例解析

2、調查中沒有意識到的風險及案例解析

3、調查中沒有意識到的風險防范

4、詳細地閱讀轉讓方所提供的資料

5、提前全面分析其中需要揭示的風險

四、房地產企業收購方案設計不當的風險

1、小型及非專業房地產企業股權收購風險與規避

2、為優化目標公司財務數據致使債權轉讓協議被撤銷的風險

3、通過收購股權的方式轉讓土地使用權時因表述不當而引發刑事犯罪的風險

4、面對復雜的收購方式因收購兼并協議約定不當而面臨協議無效的風險及案例

5、約定由轉讓方承擔但事實上由受讓人承擔責任的風險

第四節 房地產企業招商業務活動的審計與控制

一、房地產企業招商活動的業務流程

二、房地產企業招商業務的主要風險點

三、房地產企業招商業務的審計要點及其控制措施

第五節 房地產企業籌資活動的審計與控制

一、解析房產企業籌資活動的業務流程

二、房產企業籌資活動的主要風險點

三、房產企業籌資業務的審計要點及控制措施

第六節 房地產企業投資活動的審計與控制

一、房地產企業的投資活動業務流程

二、房地產企業投資活動的主要風險點

三、房地產企業投資業務的審計要點及其控制措施

第七節 房地產企業的資金運營活動的審計與控制

一、房地產企業的資金運營活動業務流程

二、房地產企業資金運營的審計點及其控制措施

第八節、房地產企業其他有關資金審計及控制措施

一、資金管理的內部審計及控制措施

二、現金管理的內部審計及控制措施

三、票據管理的內部審計及控制措施

四、電子銀行支付的內部審計及控制措施

第九節 房地產企業專項審計實務與風險控制

一、離任經濟責任審計實務

1、離任經濟責任審計報告的內容

2、離任經濟責任審計報告格式

3、離任經濟責任審計報告的寫作

二、銷售專項審計實務

三、成本信息專項審計實務

1、審計開發產品成本核算是否規范

2、審計成本費用的歸集和分配是否合理

3、審計土地開發成本的核算是否規范

4、審計期間費用核算的規范性

5、審計成本報表等相關信息

四、采購專項審計實務

1、物資采購的內容

2、物資采購前審計

3、物資采購過程審計

4、物資采購后續審計

五、財務基礎工作審計實務

1、會計政策的規范性、完整性

2、財務管理制度的實施情況

3、內控制度的實施情況

4、財務部門職責的履行情況

5、財務不相容崗位的劃分情況

總結