房地產&建安業納稅籌劃實務及票據管理暨合同控稅策略

【課程收益】：

自營改增后，房地產&建安業在實際運行當中突顯了許多實際問題，如何應對？增值稅業務、企業所得稅、土地增值稅等如何籌劃？如何緊抓“發票、合同、實物操作與應對稽查”四大主線?

【培訓對象】：

房地產&建安業的CEO、總會計師、CFO、財務副總裁、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理以及經營、預算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子：解析企業納稅籌劃戰略地圖

第一章 房地產&建安業銷項稅計稅核心及疑難問題解析

第一節 一般業務的銷項稅實務處理及疑難問題解析

一、四大行業營改增核心政策解析與運用要的

二、如何正確把控房地產&建安業的銷售額

三、不可忽視的價外費用處理與風險應對

四、“視同銷售業務”的風險把控及風險技巧

五、增值稅繳納時間點與風險應對

六、納稅義務發生時間及對結算方式、合同條款的影響

…………

第二節 特殊業務的銷項稅實務處理及疑難問題解析

一、投資業務中的增值稅處理與風險應對

二、預交稅款納稅處理與風險應對

三、票據開具地點處理與風險應對

四、兼營&混合經營納稅要點與風險應對

五、舊設備銷售銷項稅處理與納稅風險

六、拆借資金增值稅處理及要點把控

七、差額征稅銷項稅額確定技巧與應對

八、簡易征收涉稅要點與風險把控

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第二章 房地產&建安業進項計稅原理及疑難問題解析

第一節 一般業務的進項稅實務處理及疑難問題解析

一、進項稅抵扣的基本理念及應用技巧

二、進項稅額轉出的判定與應用技巧

三、延遲取票進項稅抵扣風險把控與技巧

四、進項稅抵扣的票據類別與運用技巧

五、“四流不合一”抵扣進項稅額風險與應對技巧

六、企業可以抵扣進項稅額類別與抵扣技巧

七、集體福利的界定及對進項稅額的處理

八、工資、勞務費用進項稅額抵扣問題與應用技巧

九、期間費用進項稅匯集抵扣與應用技巧

十、期末留抵稅額抵扣要點把控與運用技巧

……………

第二節 特殊業務的進項稅實務處理及疑難問題解析

一、非正常損失界定的變化難點與應對技巧

二、已抵扣項目用于不得抵扣項目進項稅如何轉出

三、不得抵扣項目變為抵扣項目進項稅與抵扣技巧

四、進項稅發票的十大障礙化解及應對技巧

五、不動產進項稅額抵扣的難點及應對技巧

六、臨時建筑進項稅額的處理問題及應對技巧

七、一般納稅人和小規模納稅人劃分及稅收處理差異

……………

第三章 企業票據實務實戰操做要點及風險把控暨案例

第一節 一般業務票據專項檢查的影響及典型案例分析

一、增值稅專用發票和刑事責任“曖昧”關系

二、專用發票被“虛開”的無奈案例及風險規避

三、善意&惡意取得虛開增值稅專用發票的風險規避

四、企業“失控”發票的節稅策略與風險規避

五、企業的“滯留票”涉稅風險提示與風險規避

六、視同銷售中發票要點與風險把控

七、由購買方承擔貼現費用的稅務處理與風險規避

八、超期認證增值稅專用發票的補救辦法與風險規避

九、增值稅發票認證抵扣規定與風險規避

十、增值稅專用發票稽查 “三流合一”的原則

十、常見不得開具專票情形與風險規避

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第二節 特殊業務票據專項檢查的影響及典型案例分析

一、融資&資金拆借業務過程中的票據問題及稅務稽查要點

二、資本運作過程中票據問題及稅務稽查要點

三、甲供工程、分包等特殊工程業務票據處理技巧及稽查應對

四、集團內部母子公司及總分公司業務涉票稽查風險問題及稅務稽查要點

五、精裝房銷售&賣房贈車等營銷策略涉票業務與風險把控

六、銷貨退回&折讓&開票有誤等處理與風險規避

七、丟失專用發票抵扣聯抵扣與風險規避

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第四章 企業間合同與業務之控稅策略與風險規避暨案例

一、合同&業務之通往天堂和地獄的門票

二、合同&業務流程暨稅務指標的關系

三、合同風險“九個統一”和“三個匹配”

四、企業巧簽合同降低稅負及典型案例分析

五、營改增后合同簽訂稅務規劃及風險管控

第五章 房地產&建安業“價值鏈提升”之稅收籌劃方案

一、土地增值稅之稅收籌劃與方案解析

二、增值稅之之稅收籌劃與方案解析

三、企業所得稅之之稅收籌劃與方案解析

四、股東個人所得稅之稅收籌劃與方案解析

五、高管個人所得稅之稅收籌劃與方案解析

六、其他稅種之稅收籌劃與方案解析

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總結