房地產企業資本運作的納稅籌劃與實務操作暨管理

【課程收益】：

而稅務處理是資本運作業務管理的一個重要方面，涉及到的稅收政策紛繁復雜，且存在著一些稅收政策模糊之處，增加了其稅務管理的難度和復雜程度。

因此，如何有效的對資本運作業務，進行有效的稅務籌劃與稅務管理，是房地產企業高級財稅人員不可缺少的技能

【培訓對象】：

房地產企業高管、財務總監、財務經理及投資融部高管

【培訓時間】：

1天（上午9：00-12：00 下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（含案例）

第一節 房地產企業融資業務稅收政策精講和案例借鑒及稅務規劃

一、各種融資模式中的稅收政策講解和案例借鑒與稅務陷阱規避

二、民間拆借資金的政策與案例借鑒

三、統借統還和集團統一借款的稅收政策應用與常見誤區和案例借鑒

四、關聯方無常拆借資金的稅收政策和“尺度”把握及案例借鑒

第二節 向金融機構融資的稅務政策與案例借鑒

一、從一份借款協議中引發的稅務管理思考

二、借款費用的企業所得稅政策精講與案例

三、借款費用的土地增值稅政策精講與案例

四、多個項目下借款費用的稅務管理與規劃

五、借款費用涉及到的其他稅種及政策

第三節 房地產以非貨幣性資產對外投資的稅收政策及稅務規劃

一、《公司法》中對于非貨幣性資產出資的規定以及相關規范性文件介紹

二、以房地產對外投資的稅收政策和案例分析及規劃

三、某集團企業內部房地產資產轉移案例分析

第四節 稅務總局關于混合投資業務的公告對房地產“是福還是禍”

一、信托融資的主要模式

二、“假股權真債權”面臨的稅務問題

三、“假股權真債權”的企業所得稅政策介紹

四、逐條解析41號公告對房地產企業的影響

五、某房地產上市公司案例分析

六、房地產企業如何應對41號公告的影響

第五節 房地產企業并購中的稅務風險與應對

一、并購中稅務風險的來源分析

二、并購中涉及到的稅收政策解析

三、稅務風險化解思路與管理經驗分享

案例：某房地產公司并購而導致的稅務管理失敗分享

第六節 房地產公司借殼上市中的稅務風險與案例

一、借殼上市介紹

二、借殼上市中的稅務政策精講分析

三、借殼上市中應該如何進行稅務管理

四、某大型房地產借殼上市稅務爭議案例分享

第七節 房地產企業股權轉讓業務稅務處理

一、股權轉讓的收入 成本及納稅地點

二、股權轉讓的土地增值稅687號文的效力問題分析

三、股權轉讓的增值稅與契稅問題

第八節 個人股權交易稅收深度解析與案例分享

一、個人股權交易范圍界定上有哪些新的亮點

二、計算個人股權交易所得在費用扣除上如何理解和實踐操作

三、個人股權交易扣繳義務如何具體操作

四、新規中納稅義務發生是條款在實踐執行中將會存在哪些困難和問題

五、股權交易中定價問題在稅收上如何規避風險和具體操作

六、多個個人股權交易的案例分享

第九節 股權交易架構搭建中的稅收問題與案例解析

一、非規則股權激勵下如何進行稅務處理

二、何種交易架構稅收上的效率最高

三、如何在架構搭建中獲取多重稅收收益

四、某資本市場股權架構案例分析

第十節 房地產企業其他稅收籌劃與案例解析

一、借款費用資本化的始點與終點的實踐操作案例

二、滾動開發項目中借款費用處理的稅務優化案例

三、房地產集團內融資的稅務管理與案例

四、房地產信托融資稅收政策與實踐案例操作

五、房地產公司私募融資稅收政策與案例操作

六、房地產集團發債融資稅務管理的核心點及票據操作

七、房地產公司融資租賃方式融資稅收政策及案例操作

總結