集團型企業全方位財務管理與實務操作暨案例解析

【課程收益】：

切實掌握財務管理的各種業務方法，并學習運用財務管理的知識和技能為企業經營管理決策服務。

【培訓對象】：

集團型企業財務總監、CFO、財務經理、財務主管、財務管理人員等

【培訓時間】：3天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）報告

【課程大綱】：

引子：
第一章 企業財務管理與方法解析

第一節 財務管理與企業組織形式的聯系

一、企業的財務活動

二、企業的財務關系

三、企業組織形式與財務管理側重點

第二節 集團型財務管理與方法解析

一、財務預測方法解析

二、財務決策方法解析

三、財務計劃方法解析

四、財務控制方法解析

五、財務分析方法解析

第二章  財務分析對財務管理的指導

第一節 企業償債能利分析及其運用案例

一、 短期償債能力分析（流動比率等）

二、長期償債能力分析（資產負債率等）

第二節  企業營運能利分析及其運用案例

一、應收賬款周轉率

二、存貨周轉率

三、流動資產周轉率

四、固定資產周轉率

五、總資產周轉率

第三節 企業獲利能力分析及其運用案例

一、資產報酬率

二、股東權益報酬率

三、銷售利潤率

四、成本費用凈利率

第四節 企業發展能力分析及其運用案例

一、企業發展能力的內容

二、反映企業發展能力的基本財務比

第五節 企業財務狀況的趨勢分析及其運用案例

一、趨勢分析法

第六節 企業財務狀況的綜合分析及其運用案例

一、財務比率綜合評分法

二、杜邦分析法

第三章 企業應收賬款管理實務與信用風險管理

第一節  新經濟環境下企業應收帳款管理整體解決方案

一、新經濟下企業賒銷為何也會失敗

二、共享經濟與粉絲經濟的賒銷環境

三、企業面臨的賒銷風險

四、客戶的延遲付款對企業經營的影響

五、應收帳款管理和現金流的關系

六、應收帳款管理和利潤的關系

七、企業呆帳產生的原因分析

案例教學：某企業應收帳款管理現狀診斷

第二節  企業逾期應收帳款的催收政策與案例解析

一、業務人員如何克服催帳的不安心理

二、業務人員的催帳禮儀與基本技能

三、催帳人員的特質與心理對抗

四、債務人的八種典型拖欠心理分析

五、如何應對四種不同性格特征的債務人

六、如何充分應用債務分析的技術

七、充分掌握一般到特殊再到十步催帳法

八、如何管控帳款回收進度表

第三節  企業常規催帳與技巧的應用與案例解析

一、電話催帳技巧與最佳時間

二、如何找到關鍵聯系人

三、如何打第一個催帳電話

四、如何掌握電話的措辭和語氣

五、電話催帳日志與催帳信的撰寫技巧

六、催賬的面訪技巧和注意事項

七、持續跟蹤技巧和要點掌握

練習：電話催帳技巧實戰訓練

第四節  企業出現不良帳款的催收與技巧應用與案例解析

一、如何找到欠款人的“弱點”進攻

二、“等待”與“威懾”的運用技巧

三、如何運用“商業制裁或停止服務”策略

四、如何運用“妥協和果斷”策略

五、如何應用“組合追帳”策略

六、適度利用第三方代理追帳

七、企業對付呆帳的十種技巧

案例1：針對國有企業及主要負責人的雙重催收策略

案例2：針對民營制造型企業的施加壓力的方法

第五節  企業應收帳款管理方法和管理系統

一、銷售與財務的各負其責及密切配合

二、怎樣建立證據鏈和債權文件的完備性管理

三、如何運用A/R的總量控制法使應收帳款處于合理水平

四、怎樣運用A/R帳齡管理法防范死賬呆賬的發生

五、如何應用DSO法來改善你的DSO

六、如何有效運用A/R監控報告

七、應收帳款管理信息系統整體構架

八、收款工作的考核標準和檢查制度

第六節  企業征信調查與客戶信用管理系統構建與案例解析

一、選擇新客戶時如何確定其合法身份。

二、分銷商的風險識別與要點掌握

三、大客戶的風險識別與要點掌握

四、對客戶實施征信調查的時機與技巧

五、信用資料三種途徑的精確運用

六、客戶發生經營危機的異常征兆識別

七、客戶數量的合理控制與分級管理

案例：某企業的客戶分類方法

第四章 企業項目投資分析與財務評價實務暨風險控制

第一節  項目投資的要點掌握與基本思路

一、項目投資的成功標準與管理規則

二、項目投資的階段劃分與周期管理

三、項目投資可行性研究的三個階段

四、項目投資可行性研究的主要內容

五、項目投資可行性研究分析與項目評估的聯系

第二節 投資項目評估前可行性的分析內容

一、投資項目的市場分析

二、項目投資的條件與項目的選址

三、投資項目的技術方案

四、項目的投資估算與資金籌措

五、投資項目的財務預測與報表分析

六、投資項目的財務評價與風險分析

第三節 投資項目的固定資產構成與測算實務

一、投資項目的建筑安裝工程費用測算實務

二、投資項目的設備購置費用測算實務

三、投資項目的其他費用測算實務

四、投資項目的動態費用測算實務

第四節 投資項目的其他資產構成與測算

一、投資項目的無形資產投資與測算實務

二、投資項目的遞延資產測算實務

三、投資項目的建設期借款利息測算實務

四、投資項目的營運流動資金測算實務

第五節  投資項目的固定資產折舊與測算實務

一、投資項目的固定資產折舊及其影響因素

二、投資項目的固定資產折舊方法

第六節  投資項目的產品成本構成與測算實務

一、投資項目產品成本的構成內容

二、投資項目產品成本的測算實務

第七節  投資項目的銷售收入&稅金&利潤測算

一、投資項目產品銷售收入的測算

二、投資項目銷售收入的利潤率定價法

三、投資項目銷售稅金測算實務

四、投資項目銷售利潤的測算

第八節  投資項目的現金流量構成與測算實務

一、投資項目的現金流量涵義

二、投資項目現金流量的散布圖

三、投資項目現金流量的直線圖

四、決定投資項目現金流量的三要素

第九節 財務評價在投資項目資產管理中的作用

一、投資項目的項目計算期

二、投資項目的凈現金流量

三、投資項目財務分析與評價的目標

四、投資項目財務可行性分析指標

第十節 量本利在投資項目風險管理中的運用

一、成本按習性劃分在量本利法中的重要性

二、投資項目的銷售收入與成本及業務量之間的關系

三、投資項目的盈虧平衡分析總圖

四、量本利在投資項目起始風險管理中的運用實務

五、保本點在投資項目起始風險管理中的運用實務

六、保利點在投資項目正常運營風險管理中的運用實務

七、利潤的敏感性分析在項目風險管理中的運用實務

第五章 企業融資渠道與方式暨融資成本管理實務

第一節 企業成本最低的融資渠道之“股權性融資”  

一、企業的股權出讓方式進行融資  

案例：多元經營股權出讓融資與成本比較  

案例：某電氣制造公司股權融資分析   

二、企業產權交易方式下的企業融資  

案例：某企業融資案例與成本比較  

三、企業采用并購方式進行融資  

案例：小魚吃大魚的并購融資與風險成本  

案例：某公司“吃休克魚”并購案例

四、管理層收購（MBO）的融資方式

案例：某汽車制造商管理層收購解析

五、引進風險投資進行融資  

案例：某軟件公司成功引進風險投資與風險控制

第二節 企業融資渠道之“債權性融資”  

一、企業如何在國內銀行貸款與技巧  

   案例：各銀行推出企業貸款“套餐”與成本比較  

二、企業如何利用境外銀行貸款與技巧   

案例：境外外銀行跨區域貸款案例

三、企業如何發行企業債券進行融資與技巧  

案例：某集團債券融資方式與成本比較

四、企業有效利用小企業集合信托債權基金方式融資

案例：某中小企業集合信托債權基金分析與成本

案例：某信托基金方式與成本

五、企業利用金融租賃方式進行融資  

案例：多贏的租賃融資  

六、企業謹慎使用民間借貸的融資方式  

案例：民間的委托借貸與風險成本

七、企業利用信用擔保的方式進行融資  

案例：第三方物流介入存貨質押反擔保融資與成本分析

第三節 企業融資渠道之“上市掛牌融資”     

一、企業在境內主板上市進行融資方式  

二、境內中小板與創業板上市融資方式  

案例：某公司上市的曲折過程

三、新三板掛牌上市融資方式  

案例：某企業新三板上市融資成功案例

四、企業境外上市進行融資的方式  

案例：香港上市

案例：失敗的美國上市   

四、企業“買殼”上市掛牌融資方式

成功案例：某電器買殼上市

失敗的案例：某公司買殼失敗

第四節 企業融資渠道之“財務操作融資”     

一、企業留存盈余的融資  

案例：股東年年再投入  

二、企業如何利用應收賬款進行融資  

案例：某家具廠融資發展快車道

三、企業票據貼現的融資方式  

案例：某企業的承兌多家用

四、中小企業集合票據的融資方式

案例：集合票據的制度創新與突破

五、企業負債類融資方式  

案例：某通信公司預存話費的商業融資  

六、企業國際貿易融資方式  

案例：上海某進出口公司案例；

案例：某銀行“福費廷”融資   

七、補償貿易融資的方式  

案例：補償貿易實現互惠多贏  

第六章 集團企業現金管理共享中心模式暨司庫管理體系

第一節 集團類企業現金流管理的要點解析

一、現金流管理的內涵有哪些

二、集團企業現金流管理組織架構應該是怎樣的

三、現金流管理部門在企業集團中的角色是什么

四、現金流管理部門在企業集團中的風險定位是什么

五、集團性現金流管理的目標是什么

六、集團企業現金流管理制度與內控如何做的更好

第二節 集團企業營運資金管理的幾大方面

一、企業營運資金的管理組織

二、企業營運資金的管理流程

三、企業營運資金的管理指標

四、企業營運資金的資金分析

五、企業營運資金的目標制定

第三節 如何正確地選擇集團企業現金流管理模式

一、集團企業現金流管理的模式與建設思路

二、集團企業現金流管理模式的運作過程是什么

三、如何克服建立集團企業現金流管理的難點

四、如何抓住建立集團企業現金流管理的重點

第四節 集團企業的資金成本與項目預算管理

一、企業運營資金的成本

二、企業運營資金成本的計算

三、項目的資金預算方式方法

四、不同行業資金成本的差異

第五節 集團企業現金池管理模式與案例解析

 一、企業集團現金池的要點解析

 二、企業集團現金池的功能解析與優勢

 三、如何建立與完善企業現金池管理的模式

四、如何解決企業現金池管理模式中的問題

第六節 集團企業現金流集中管理與主要實現形式

一、如何建立集團企業現金流集中監控系統

二、如何建立集團企業共用銀行集中賬戶

三、集團企業內部銀行建立與運作方式

四、集團企業結算中心的運作重點與難點解決

五、集團企業財務中心的作用與運作流程

六、集團企業“財務中心+結算中心”管理解析

第七節 集團企業現金流動性如何進行管理

一、企業現金流動性管理的要點

二、集團企業現金流的日常管理要點

三、集團企業應收賬款的管理

四、集團企業應付款的管理

五、集團企業營運資本投融資策略

第八節 集團公司資本架構與投融資策略

一、企業的業務風險與財務風險

二、企業資本管理體系架構

三、企業資本管理的規劃模型與方法

四、企業資本管理的資本架構管理策略

第九節 企業集團的現金流分析與規劃

一、企業集團的現金流分析與方法解析

二、如何制定與管理企業集團的現金流預算

第十節 如何建立智能的企業集團的現金流管理系統

一、集團企業現金流管理系統的智能模式

二、如何使用集團企業現金流管理系統的智能模式

三、集團企業現金流管理系統的監督模式是什么

四、未來的集團現金流管理系統發展趨勢

第十一節 實現集中化現金管理的財務共享中心模式

一、集團企業財務信息平臺集中

二、集團企業財務管理模式集中

三、集團企業財務執行機構集中

四、集團企業資金管理運作集中

五、集團企業績效監控評價集中

第七章 企業全面預算編制與管理實務暨績效評價解析

第一節 企業預算目標與體系如何有效建立

一、為何預算是企業有效控制的工具

二、預算管理對企業帶來哪些作用

三、預算在企業運營過程中的角色定位

四、企業的預算目標與范圍如何確定

五、企業預算指標體系如何建立

六、預算組織體系應該是如何建立的

第二節 企業預算編制的類型與要點解析
一、企業常見預算編制的類型有哪些

二、公司最適合什么樣的預算類型

三、預算編制的流程和邏輯有哪些

四、企業關鍵預算的編制方法與操作要點

1、企業零基預算的編制要點與案例

2、企業靜態預算的編制要點與案例

3、企業彈性預算的編制要點與案例

4、企業滾動預算的編制要點與案例

第三節  企業預算的編制過程及方法解析

一、企業收入預測方法與案例

二、企業經營成本預算的編制要領與案例

三、企業銷售費用預算編制與案例

四、企業采購成本的預算編制要點與案例

五、企業管理費用預算的編制方法與案例

六、企業資金預算的編制要點與案例

第四節  預算管理在企業中如何有效執行

一、企業的預算與執行為何時時脫節

二、何種預算才能帶來預算的有效執行

三、預算執行的有利保障有哪些

四、外部重大變化時預算如何及時調整行動

五、利用全面預算控制成本及費用的關鍵點有哪些

六、如何通過合理的方式與方法減少預算外項目的發生

七、企業預算信息系統建立與日常管理

六、企業預算執行中常見行為與難點剖析

第五節 建立企業預算管理反饋分析及監控體系

一、預算反饋報告分為基本報告和特別報告

二、成本費用中心預算反饋與分析報告

三、收入中心預算反饋與分析報告

四、利潤中心預算反饋與分析報告

五、投資中心預算反饋與分析報告

六、如何對反饋信息進行整合與分析報告

七、如何建立監控網絡的預算監控體系

第六節 如何對企業全面預算進行有效考評與考核

一、企業的考評主體及考評原則如何設計

二、企業的預算考評原則如何設計

三、全面預算考評與經營業績評價間的關系

四、以預算考評為基礎，以綜合業績評價為指導思想

五、月度季度與年度預算總結會議與檢討

六、對預算執行的分析與調查要點有哪些

七、企業使用“儀表盤”及時跟蹤預算執行情況

八、企業如何建立有效的預算跟蹤體系

九、企業預算管理與績效考核互為動力

總結：如何把財務管理工作變得更有趣