企業財務分析暨財務預測模型構建實務與案例解析

【課程收益】：

本課程通過精心設計與案例解析及企業財務經營分析沙盤演練，使財務中高管人員掌握財務報表的閱讀技巧，快速捕捉關鍵財務信息；透視財務報表信息，及時準確的反映現實中企業的市場狀況、營運能力、經營風險和財務陷阱。

將企業的戰略目標與財務目標更好地結合起來，對財務模型構建的方法和步驟進行了講解，理解財務模型計算的技巧，構建相應的財務預測模型，掌握財務模型的常用動態指標，對企業決策起到支持作用。

【培訓對象】：

  財務總監、審計總監、財務經理、企業高管人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（含案例）

第一章 企業財務分析要點與模型建立

第一節 企業財務分析方法與數據來源解析

一、企業財務分析的方法與要點解析

二、從會計核算數據源的獲取與方式

二、從輔助數據源的獲取與方式

第二節 企業財務分析與模型設計方法

一、趨勢分析模型的設計與方法

二、綜合分析模型設計與方法

三、財務分析模型與體系要點

第三節 企業財務模型中重要假設與確定

一、企業收入的假設與確定要點

二、營運資金的假設與確定要點

三、資本性投資的假設與確定要點

四、企業融資的假設與確定要點

第四節 企業財務模型的步驟與如何檢測

一、財務模型的結構設計與解析

二、建立財務模型的步驟與解析

三、財務模型的正確性與如何檢驗

第二章 企業財務指標比較分析法的運用與案例解析

第一節 企業核心指標分析與兩家企業數據對比

一、凈資產收益率分析與案例數據對比

二、銷售凈利率分析與案例數據對比

三、總資產周轉率分析與案例數據對比

四、權益乘數分析與案例數據對比

小結：核心指標分析與案例對比結論

第二節 企業盈利能力分析與兩家企業數據對比

一、主營毛利率分析與案例數據對比

二、營業利潤比重分析與案例數據對比

三、分產品收入分析與案例數據對比

四、期間費用比較分析與案例數據對比

小結：盈利能力分析與案例對比結論

第三節 企業資產效率分析與兩家企業數據對比

一、應收帳款周轉率分析與案例數據對比

二、存貨周轉率分析與案例數據對比

三、總資產報酬率分析與案例數據對比

小結：資產效率分析與案例對比結論

第四節 企業償債能力分析與兩家企業數據對比

一、流動比率分析與案例數據對比

二、速動比率分析與案例數據對比

三、資產負債率分析與案例數據對比

三、利息保障倍數分析與案例數據對比

小結：償債能力分析與案例對比結論

第五節 企業獲現能力分析與兩家企業數據對比

一、經營凈現金流量分析與案例數據對比

二、凈現金流量分析與案例數據對比

小結：企業獲現能力分析與案例對比結論

第三章 企業財務預測與經營決策模型的運用

第一節 企業經營的財務預測與實務管理案例

一、貢獻毛益分析法與案例分析

二、差別分析法與案例分析

三、相關成本分析法與案例分析

四、成本平衡點分析法與案例分析

第二節 企業財務預測與短期決策模型的方法

一、不追加專屬成本時的新產品開發決策分析與案例

二、追加專屬成本時的新產品開發決策分析與案例

三、生產能力無法轉移時的虧損產品是否停產的決策分析

四、生產能力可以轉移時的虧損產品是否停產的決策分析

五、特殊價格追加訂貨的決策分析與案例

六、產品加工程度的決策分析與案例

七、產品的自制或外購的決策分析與案例

八、生產工藝技術方案的決策分析與案例

九、如何利用利潤最大化的定價決策法與案例

十、如何運用全部成本加成的定價決策法與案例

十一、如何運用變動成本加成定價決策法與案例

第三節 企業財務預測與長期投資決策模型的方法

一、固定資產的平均年成本與案例解析

二、不宜大修引起的固定資產更新投資決策方法

三、不適用引起的更新投資決策方法與案例解析

四、陳舊引起的更新投資決策方法與案例解析

第四章 企業項目投資預測與財務評價模型的運用

第一節 資金的時間價值與項目管理評價實務

一、資金的時間價值

二、資金時間價值大小的影響因素

三、資金的單利和復利計息方式

第二節 項目投資效果的靜態評價與模型的運用

一、投資回收期--靜態回收期測算與管理評價

二、總投資收益率--靜態回收期測算與管理評價

三、項目的償貸能力測算與管理評價

四、項目的最大可能還款能力測算與管理評價

第三節 項目投資效果的動態評價與模型的運用

一、凈現值—投資項目動態分析與資產管理

二、內部收益率—投資項目動態分析與資產管理

三、動態投資回收期

第四節 量本利模型在投資項目風險管理中的運用

一、成本按習性劃分在量本利法中的重要性

二、投資項目的銷售收入與成本及業務量之間的關系

三、投資項目的盈虧平衡分析總圖

四、量本利在投資項目起始風險管理中的運用實務

五、保本點在投資項目起始風險管理中的運用實務

六、保利點在投資項目正常運營風險管理中的運用實務

七、利潤的敏感性分析在項目風險管理中的運用實務

第五章 企業財務中長期規劃模型的運用與融資策略

第一節 財務規劃如何對接企業中長期經營目標

一、股東所關心中長期經營績效指標是什么

二、中長期財務規劃所要達到的管理目標

三、設定中長期財務規劃目標應考量的因素

四、如何利用財務指標認知公司過去的表現

五、適合中長期財務規劃組織與結構

第二節 企業中長期財務規劃模型的原則與種類解析

一、企業中長期財務規劃的原則解析

二、企業中長期定性的財務規劃與案例

三、企業中長期定量的財務規劃與案例

第三節 企業中長期財務資金需要量規劃模型的運用

一、運用銷售百分比法規劃資金需要量與案例分析

二、運用線性回歸分析法規劃資金需要量與案例分析

第四節 企業中長期現金流量規劃模型的運用

一、中長期現金流量規劃的目的

二、中長期現金流量規劃的依據

三、中長期現金流量規劃--現金收支法模型

四、中長期現金流量規劃--凈收益調整法模型

第五節 企業融資的長期規劃策略模型的運用

一、企業中長期資本結構

二、股權和債權融資優點和風險

三、怎樣認清自己企業中長期的融資需求

四、企業中長期融資的6項基本原則

五、企業中長期融資的6個關鍵環節

六、企業中長期融資的6大陷阱

七、企業中長期融資的規劃模型

八、企業中長期融資規劃模型優化

總結：某股份公司財務模型分析與報告綜合案例