物業公司收并購之盡職調查實務操作與技巧案例解析

【課程收益】：

課程針對物業公司收并購的盡職調查與關鍵事項，包括外部盡調，財務及稅務風險有關的盡職調查，以及法律、政策、合同、收費、用工等風險的盡職調查。

【培訓對象】：

投資人、董事、總經理、財務總監、財務主管、投資主管、投資部人員

【培訓時間】：

1天（ 6H ）

【課程大綱】：

引子

第一章 物業公司收并購盡職調查的方法與盡職調查步驟簡介

一、了解目標公司，進行網絡初步盡調

二、制作法律盡職調查清單

三、發出盡調清單由目標公司或相關方提供、整理、移交相關資料

四、對資料進行核查驗證

五、現場訪談

六、對于盡調過程中發現的問題及未提供完整的材料，發送補充清單。

七、把發現的重點法律問題、相應后果及整改解決方案

第二章 物業企業收并購中盡職調查清單與具體的內容

第一節 公司主體資格暨公司文件的盡職調查

一、基本情況（最新證照、章程、股權架構、現任董事、監事及高級管理人員名單、組織機構）

二、公司的歷史沿革（工商登記：公司設立、歷次變更）

三、經營情況（書面說明、歷次股東會、董事會及管理層會議決議）

四、公司股東及實際控制人以及公司的獨立性

五、有重大關系或應予以考慮和審核的其他文件或資料。

第二節  物業企業經營資質方面情況與核查

一、公司的主營業務

二、網絡及APP資質核查

三、危險、涉密等服務項目的資質核查

四、保修、保安、保潔、保綠及消防等資質核查

五、多種經營項目資質核查

六、過往資質及信用資質核查

第三節  物業項目取得與合規性情況核查

一、前期物業管理階段的招投標程序

二、物業項目的承接與手續查驗

三、業委會成立情況

四、物業服務收費的合規性核查

五、、物業共同部分經營的合規性核查

六物業管理用房合規性審查

九、物業項目轉委托審查

十、物業共用設備設施的運行現狀

第四節 物業公司重大合同方面的盡職調查

一、前期物業服務合同期限

二、臨時物業管理規約

三、 本期物業服務合同

1、簽約主體

2、住宅前期物業合同依法招投標

3、政府采購合同依法招投標

4、物業服務合同存在限制股轉約定

5、與業主委員會簽訂的物業服務合同是否合法合規

四、物業服務收費審查
1、服務內容及收費標準
2、物業費收取情況
3、代收代繳費用情況

五、物業項目外包合同

六、公共部位經營性合同

七、物業服務合同是否依法辦理備案手續

八、關聯交易合規性核查

九、掛靠與轉包交易合規性核查

十、物業項目分包與外包的合規性核查

第五節 物業公司財務稅務情況及風險盡職調查

一、公司近三年的審計報告暨三年財務報表

二、尚未履行完畢的借款合同匯總與融資情況的說明

三、其他融資合同（信托、其他融資的相關合同）

四、物業企業重大債權債務的情況核查

1、重大債權（借款合同、擔保合同、擔保文件、履行情況）

2、重大債務（借款合同、擔保合同、擔保文件）

3、或有債務（擔保的相關合同、擔保登記文件、對外擔保情況）

五、物業收費價格情與公共收益情況況的核查

六、物業專項維修資金情況的核查

七、 物業公司代收代繳/轉售收入情況的核查

八、企業稅務及財政補貼的情況核查

1、目前適用的主要稅種、稅率

2、近三年的納稅申報表

3、所有稅務部門簽發的欠稅通知與欠稅罰單

4、稅務部門或審計師出具的自成立以來歷年的完稅證明

5、稅收優惠或財政補貼的任何政府批準文件

6、相互之間及與關聯公司有關稅務安排的任何協議、文件或證明

第六節 物業公司員工、福利、社保及住房公積金等情況與核查

一、勞動合同簽訂與解除情況

二、核查正在處理的工傷事故情況

三、公司使用的標準勞動合同文本及是否均使用標準合同文本

四、員工激勵、五險一金、退休福利計劃或其他雇員福利計劃

五、蓋有政府部門公章的近三年的社會保險與住房公積金繳納表

第七節 物業企業保險方面的情況與核查

一、公司財產保險的匯總表（一般責任保險、財產保險、火災、失竊和意外損失保險等所有保險）

二、一切保險索賠清單以及有關保險撤消或拒延的信函往來

三、已按期繳清所有應繳保費的證明文件

第八節 物業企業訴訟、仲裁及行政復議及其他法律風險的情況核查

一、已經發生的、正在進行的或已有明顯跡象表明可能要發生的訴訟、仲裁或者行政復議情況和文件

二、公司的財產存在任何行政機關、司法機關的查封、凍結及其他強制執行的措施或程序

三、公司股東的已經發生的、正在進行的或有明顯跡象表明可能要進行的訴訟或者仲裁情況和文件

四、涉及公司股東之財產上存在的任何行政機關、司法機關的查封、凍結及其他強制執行的措施或程序

五、董事、監事、高級管理人員是否涉及重大訴訟、仲裁或行政爭議事項或存在尚未進入訴訟、仲裁程序的重大糾紛

總結：

后附：

許愿老師介紹

---資本、投資、財務及稅務“四棲”實戰專家講師&咨詢師

【資歷閱歷】

◆資本、投資、財務及稅務“四棲”實戰專家講師&咨詢師

◆25年在大型央企、房地產集團公司，世界500強及制造業上市公司歷任財經高管

◆馬云（中國）財商實戰研究院首席專家講師咨詢師

◆中國國際稅務咨詢公司（國稅總局下屬）財稅專家講師

◆阿里巴巴培訓之家特約財經專家講師&咨詢師

◆國家稅務總局稅務專家庫知名講師

◆“十三五”國企改革與城鎮化之政府顧問導師

◆中國十大優秀財稅管理講師

◆財大廣工大MPAcc(會計學碩士)導師（碩導）

◆北大清華財大廈大中大等EMBA財商課程客座教授

◆100多家企業財稅資本落地輔導經驗

◆5000多家財務非財務與資本培訓經驗

◆300000多人次財務非財務與資本商務培訓講師經驗

◆近20家上市公司（含新三板）財商輔導案例

◆近10家國企改革與城鎮化輔導案例

 【工作經歷】                           

許愿老師曾在千億級大型央企、中國前三甲房地產企業、世界500強中的上市公司從事財務管理、預算管理、資本運作、投資融資以及發展戰略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過程及上市后（含掛牌新三板）管理等親身經歷，是國內極少數主講課程及咨詢項目能涉及央企、中外合資企業以及民營企業的高端綜合型老師。

許愿老師，在企業的財務管理、非財務管理、成本控制、預算管理、稅務籌劃，國內外上市與掛牌新三板輔導、投資融資、資本運作等方面特別擅長，并具有豐富的實戰經驗，是為數極少的實戰咨詢及落地專家。

【授課風格】

充滿激情 幽默風趣  案例豐富 實戰演練 通俗易懂

【課程領域】

財務管理、預算管理、成本控制、稅務籌劃、資本股權、投融資、新三板、IPO、國企改制等領域

【品牌課程】

系列01：財務分析管理類

01.01《財務大數據分析與企業價值管理》課程

01.02《企業集團財務運營與精準化管理》課程

01.03《行業非財高管之財務運營管理》課程

01.04《企業成本管理與精細化控制實務》課程

01.05《企業財務報表分析與技能提升》課程

01.07《企業財務管理優化暨提升企業價值》課程

01.08《超級全面預算編制與管理實務》課程

01.09《企業財務分析與風險防范》課程

01.10《行業財務報表閱讀與分析報告編制》課程

01.11《企業運營資金之全價值鏈管理》課程

01.12《管理會計在企業中的應用與案例分析》課程

01.13《資產運營中的成本控制與稅務籌劃》課程

01.14《內部審計程序與方法暨實施技巧》課程

01.15《企業資本運營與資金管理模式暨節稅技巧》課程

01.16《營改增背景下的匯算清繳》課程

01.17《建設項目竣工決算編制實務暨營改增》課程

0118《工程及作業概預算精確編制與實務處理》課程

……

系列02：稅務籌劃與稽查應對類

02.01《營改增后企業稅務籌劃與稽查應對》課程

02.02 《后營改增政策利用與實務應對暨管理轉型》

02.03《營改增后行業稅務稽查與風險化解》課程

02.04《營改增后行業稅務籌劃與合理節稅技巧》課程

02.05《海外移民和稅務規劃暨投資財富最大化》課程

02.06《營改增后跨行業稅務籌劃與合理節稅技巧》課程

02.07《海外移民和稅務規劃暨投資財富最大化》課程

02.08《PPP項目稅務管理與稅務籌劃》課程

02.09《 最新稅制下的各稅種解析及稅務風險防范》課程

02.10《 營改增后企業財務稅務風險識別與防范》課程

02.11《2016最新稅務熱點政策解析與稅務策劃》課程

……

系列03：投資金融股權類

03.01《投資項目分析管理與案例分享》課程

03.02《電力項目投資評估與資產管理》課程

03.03《“馬云”式合伙人制暨股權架構實務》課程

03.04《股權激勵與基于價值創造的合伙人制度》課程

03.05《構建企業股權激勵體系及節稅籌劃》課程

03.06《PPP政策操作流程及實戰案例分析》課程

03.07《構建商業地產資產管理暨增值體系》課程

03.08《資產評估實務操作與案例分析》課程

03.09《新型城鎮化之舊城改造融資與創新實務》課程

03.10《財務公司如何構建產業鏈金融體系》課程

03.11《資產評估實務操作與案例分析》課程

03.12《構建集團公司供應鏈增值體系》課程

03.13《融資租賃的基礎與操作實務》課綱

03.14《科技投資項目評估分析與管理》課程

03.15 《股權轉讓與實務操作》課程

03.16《商業銀行的供應鏈金融實務》課程

03.17《互聯網+供應鏈金融》課程

……

系列04：上市掛牌資本運作類

04.01《企業掛牌新三板實務暨財稅體系》課程

04.02《新三板公司市值管理秘密特訓營》課程

04.03《上市公司信息披露實務與風險應對》課程

04.04《注冊制下公司IPO上市操作實務》課程

04.05《上市公司治理與規范運作實務》課程

04.06《公司治理結構案例分析與思考》課程

04.07《公司并購實務操作與風險防控》課程

04.08《資本運作策略暨投融資操作實務》課程

04.09《上市掛牌新三板與上海Q板E版實務操作》課程

……

系列05：國企及其他類

05.01《國企混改政策和法人治理案例與思考》課程

05.02《國有企業混和所有制改革政策解讀》課程

05.03《國企混合所有制改制與資本運營實務》課程

05.04《國企混合所有制改制與上市實務》課程

05.05《國企改制實務與上市股權激勵》課程

05.07《項目投資分析與混合所有制暨IPO上市》課程

05.08《國有資本投資與運營公司運作實務》課程

05.09《國有企業股權收購實務與風險防控》課程

……

【咨詢項目】

◆中廣核集團公司收購擬上市的某水務公司股權的咨詢與輔導項目

◆河南某金融投資公司（央企）收購擬上市某金礦公司股權咨的詢與輔導項目

◆浙江交通投資集團IPO上市前的咨詢與前期輔導整理項目

◆中國核能集團公司西安公司股權改制及股權激勵的咨詢與輔導項目

◆佛山水務集團公司某水務投資咨詢與輔導項目

◆葛洲壩集團公司某PPP項目咨詢與稅務籌劃項目

◆廣州公用集團公司某固體廢物投資咨詢與輔導項目

◆深圳創優達公司掛牌新三板財務準備與股權激勵項目

◆美的地產公司十年發展戰略及資本運作咨詢與輔導項目

◆廣州松林集團企業戰略發展與內部管理提升優化項目

………

【授課企業】

●大型制造業、房地產企業：

長虹股份有限公司、TCL股份有限公司、格力股份有限公司、美的股份有限公司、東寶電器股份有限公司、廣電運通股份有限公司、萬達股份公司、萬科股份公司、綠地股份公司、恒大地產公司、廣州本田汽車有限公司、廣州豐田汽車有限公司、重慶長安汽車股份有限公司、

●世界500強及知名外企：

海南航空集團公司、普華永道會計師事務所、中國銀行股份有限公司、中國建設銀行股份有限公司、民生銀行股份有限公司、廣州發展股份有限公司、南方航空集團公司、華為科技有限公司

●大型國有企業/央企：

中國電力建設集團有限公司、中國能源建設集團有限公司、中國建筑工程總公司、中國廣核集團有限公司、中國核工業集團公司、中國移動通信集團公司、國家電網公司、中國南方電網有限責任公司、中國葛洲壩集團公司、中國鐵路工程總公司、中國交通建設集團有限公司、中國石油天然氣集團公司、中國石油化工集團公司、中國海洋石油總公司、中國聯合網絡通信集團有限公司、中國第一汽車集團公司、中國東方電氣集團有限公司、中糧集團有限公司、中國中煤能源集團公司、河南平高集團股份公司

●大學及總裁班：

北京大學EMBA及總裁班、清華大學學EMBA及總裁班、廈門大學學EMBA及總裁班、中山大學學EMBA及總裁班

●其它行業協會：

工業制造業、商業企業、電力業、養老與醫療業、建筑裝飾業、服飾業、物流業等行業及協會\商會\會員企業累計10000多家企業100000人次

【授后服務】

課后免費非現場解決企業實際遇到的問題。

【后附近照】