家具行業(yè)內(nèi)部審計(jì)課程大綱

一、 內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)和審計(jì)流程

（一） 內(nèi)部審計(jì)的作用是什么？

（二） 什么樣的組織機(jī)構(gòu)適合你的公司？

（三） 如何確定內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)？

（四） 采用什么樣的項(xiàng)目組織方式效益最高？

（五） 年度審計(jì)計(jì)劃如何編制？

二、 審計(jì)流程

（一） 審計(jì)流程有幾個(gè)方面？

（二） 審計(jì)計(jì)劃

1. 審計(jì)通知書如何編制？

2. 審計(jì)方案編制內(nèi)容和重點(diǎn)是什么？

a) 招商環(huán)節(jié)審計(jì)方案重點(diǎn)內(nèi)容

b) 庫存環(huán)節(jié)審計(jì)方案重點(diǎn)內(nèi)容

c) 采購(gòu)環(huán)節(jié)審計(jì)方案重點(diǎn)內(nèi)容

i. 招投標(biāo)環(huán)節(jié)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

ii. 供應(yīng)商的選擇環(huán)節(jié)審計(jì)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

iii. 采購(gòu)合同簽訂環(huán)節(jié)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

iv. ......

3. 審前調(diào)查如何做最有效？

a) 問

b) 看

c) 思

（三） 審計(jì)實(shí)施

1. 如何發(fā)現(xiàn)有效的審計(jì)線索？

a) 九招挖出帳中疑點(diǎn)

2. 審計(jì)證據(jù)如何獲取？

a) 審核（案例：采購(gòu)環(huán)節(jié)舞弊）

b) 觀察（案例：出租收入審計(jì)發(fā)現(xiàn)）

c) 訪談（案例：小金庫審計(jì)）

d) 分析性復(fù)核（案例：費(fèi)用管理審計(jì)）

3. 如何進(jìn)行符合性測(cè)試？

4. 如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試？

5. 如何進(jìn)行審計(jì)抽樣？

6. 審計(jì)底稿如何編制？

（四） 審計(jì)完成

1. 審計(jì)報(bào)告編制有哪些技巧？

2. 如何有效和被審計(jì)單位進(jìn)行溝通？

（五） 后續(xù)審計(jì)

1. 后續(xù)審計(jì)經(jīng)常出現(xiàn)的問題是什么？

2. 如何高效實(shí)施后續(xù)審計(jì)？

三、 其他幾種重要審計(jì)類型案例分析

（一） 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

（二） 效益審計(jì)

四、 內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新

（一） 內(nèi)部審計(jì)如何向信息化審計(jì)轉(zhuǎn)型？

（二） 大數(shù)據(jù)時(shí)代，內(nèi)部人員如何應(yīng)對(duì)？

（三） 如果提升審計(jì)人員的軟實(shí)力？