非財務經理的財務管理

課程背景：

提到財務課程，很多人都會望而生畏：龐大的表格，花花綠綠的線條，枯燥的數字，眾多的概念，永遠也理解不了的“借”和 “貸”。請您放心，我將用深入淺出的方法，把看似復雜的財務概念娓娓道來，讓數字開口說話，告訴你背后的秘密。本課程的重點在于揭示報表后面的管理意義，從財務報表看出企業的競爭力，啟發經理人思考管理工作中如何應用。

課程大綱/要點：

開篇:

1. 如何判斷一家公司是否賺錢

2. 三張財務報表的勾稽關系

3. 案例: 流量與存量(揭示報表的不同目的)

一、 損益表的解讀與分析

1. 損益表的基本結構與知識

2. 損益表的結構分析

3. “成本”與“費用”的區別

4. 毛利潤與毛利潤率

5. EBIT與營業利潤

6. 損益表的基本原理

7. 現金收付制與權責發生制

8. 收入確認的2個標準

1) 【案例】:收款是否可以確認收入

9. 費用確認與配比原則

1) 【案例】：費用的預提與攤銷案例

二、 資產負債表的解讀與分析

1. 如何理解資產負債表上的數字

1) 【案例】：資產負債表的結構－來源與用途

2. 為什么資產負債表是平的-復式記賬法

3. 融資方式- 股權融資與債權融資

1) 【案例】:應付供應商也是融資途徑

4. 應收賬款與壞賬準備

5. 存貨與存貨跌價

1) 【案例】: 存貨跌價的處理

6. 固定資產與折舊

7. “資本化”與“費用化”的區別處理

1) 【案例】: 哪些項目會出現在一個工廠的資產負債表上

三、 現金流量表的解讀與分析

1. 現金流量表

2. 企業三大現金活動：

3. 經營、投資、籌資

4. 三種資金活動的平衡：自由現金流分析

1) 【案例】：沃爾馬的現金流分析

5. 透過現金流量表看企業競爭力

6. 營運資本與現金

7. 什么是營運資本？

8. 現金變動與營運資本的關系

四、 指標分析－企業的成績單

1. 融資杠桿與流動性分析

2. 資產負債率

3. 流動性分析

4. 周轉性分析

5. 資產周轉率

6. 營運資本周轉率

7. 凈資產回報率（ROE）與杜邦分解

8. ROE與權益乘數

9. ROE與凈利潤率

10. ROE與資產周轉率

[本大綱版權歸老師所有，僅供合作伙伴與本機構業務合作使用，未經書面授權及同意，任何機構及個人不得向第三方透露]