小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息交叉驗(yàn)證

【課程特色】

? 貼近實(shí)際。教學(xué)內(nèi)容全部來(lái)自于真實(shí)案例，把信貸常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)提煉出來(lái)，貼近于信貸人員實(shí)際工作。

? 案例教學(xué)。內(nèi)容帶入感強(qiáng)，課程生動(dòng)有趣，通過(guò)案例來(lái)講解知識(shí)點(diǎn)，學(xué)員接受水平更高。

? 體系完整。建立起科學(xué)、完整的授信考查體系，即使對(duì)于新人，也能迅速地把握信貸風(fēng)險(xiǎn)。

【講師介紹】

王團(tuán)結(jié)老師曾在中國(guó)銀行、民生銀行工作11年，先后從事過(guò)資產(chǎn)保全、客戶(hù)經(jīng)理、法律合規(guī)等崗位，有豐富的一線(xiàn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。2014年開(kāi)始專(zhuān)職從事銀行咨詢(xún)培訓(xùn)工作，講授信貸風(fēng)控和不良貸款清收方面的課程。出版有《我是銀行客戶(hù)經(jīng)理》、《眼力—小微企業(yè)貸款調(diào)查技術(shù)》兩部專(zhuān)著。

【課時(shí)】3-6課時(shí)

【授課方式】課堂講授、情景演練、頭腦風(fēng)暴等

【課程大綱】

一、 小微企業(yè)如何做財(cái)務(wù)分析

1. 小微企業(yè)為什么要做財(cái)務(wù)分析

2. 小微企業(yè)如何做財(cái)務(wù)分析

3. 財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)知識(shí)

二、 資產(chǎn)負(fù)債信息交叉驗(yàn)證

1. 資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險(xiǎn)模型

1) 高負(fù)債經(jīng)營(yíng)

2) 短貸長(zhǎng)投

3) 資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)

2. 固定資產(chǎn)：有恒產(chǎn)者有恒心

1) 固定資產(chǎn)真實(shí)性調(diào)查

A. 資產(chǎn)評(píng)估的主要方法

B. 光環(huán)效應(yīng)：固定資產(chǎn)造假手段

案例：浙B88888車(chē)主的起伏歷程

2) 固定資產(chǎn)質(zhì)量分析

A. 機(jī)器設(shè)備的價(jià)值波動(dòng)

案例分析：油價(jià)波動(dòng)導(dǎo)致的石油設(shè)備價(jià)格波動(dòng)

B. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

案例分析：新廠(chǎng)投產(chǎn)卻沒(méi)了訂單

3. 存貨調(diào)查分析

1) 存貨真實(shí)性調(diào)查

A. 存貨盤(pán)點(diǎn)方式

B. 存貨造假方式

案例：“金縷玉衣”案

2) 存貨質(zhì)量分析

A. 存貨周轉(zhuǎn)率

案例分析：一直不敢打開(kāi)的倉(cāng)庫(kù)大門(mén)

B. 存貨保質(zhì)期

4. 應(yīng)收賬款分析

1)    應(yīng)收賬款真實(shí)性調(diào)查

A. 交叉詢(xún)問(wèn)

B. 書(shū)面材料

案例：怎樣詢(xún)問(wèn)一個(gè)工程老板有多少應(yīng)收賬款

2) 應(yīng)收賬款質(zhì)量分析

A. 賬齡分析

B. 客戶(hù)信用分析

C. 客戶(hù)過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：被電器廠(chǎng)拖垮的100多家供應(yīng)商

5. 在建工程調(diào)查分析

6. 其他應(yīng)收賬調(diào)查分析

7. 負(fù)債調(diào)查與分析

1) 征信報(bào)告負(fù)債分析

A. 警惕小額貸款

B. 警惕創(chuàng)新?lián)７绞?/span>

C. 識(shí)別貸款機(jī)構(gòu)

案例分析：短貸長(zhǎng)投的食品廠(chǎng)

2) 應(yīng)付賬款分析

3) 預(yù)收貨款分析

4) 隱形負(fù)債的識(shí)別

A. 流水篩查法

B. 征信識(shí)別法

C. 權(quán)益校驗(yàn)法

D. 行為觀(guān)察法

E. 財(cái)務(wù)報(bào)表疑點(diǎn)分析法

案例分析：白手起家的90后老板，為何擁有巨額財(cái)產(chǎn)？

5) 或有負(fù)債分析

A. 擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

B. 過(guò)度負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)

6) 負(fù)債變動(dòng)分析

A. 負(fù)債增加分析

B. 負(fù)債減少分析

三、 利潤(rùn)表交叉驗(yàn)證

1. 銷(xiāo)售收入的調(diào)查驗(yàn)證方式

1) 通用驗(yàn)證方式

A. 銀行流水

B. 書(shū)面材料：合同、發(fā)票、納稅申報(bào)表

案例分析：如何驗(yàn)證影樓的銷(xiāo)售收入

2) 專(zhuān)用驗(yàn)證方式

A. 批發(fā)零售業(yè)  案例：怎樣調(diào)查玩具店的收入

B. 服務(wù)業(yè)    案例：怎樣調(diào)查賓館的收入？

C. 加工制造業(yè)   案例：“三表”有哪些？

D. 建筑工程業(yè)

2. 利潤(rùn)核算方式

1) 成本核算法

2) 行業(yè)對(duì)比法

3) 權(quán)益校驗(yàn)法

案例分析：看似紅火的賓館，為什么不賺錢(qián)？

3. 利潤(rùn)表交叉驗(yàn)證

A. 社保人員變動(dòng)分析

B. 電費(fèi)變動(dòng)分析

C. ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析

四、 現(xiàn)金流量表交叉驗(yàn)證

1. 偽造現(xiàn)金流的識(shí)別

1) 假流水的識(shí)別方法

2) 高仿流水

2. 現(xiàn)金流的調(diào)查內(nèi)容

1) 交易金額

2) 交易頻率

3) 交易對(duì)象

4) 日均余額

3. 現(xiàn)金流分析

1) 日均余額：現(xiàn)金比率

2) 現(xiàn)金流的增減

3) 貸款資金流向

4) 過(guò)橋資金還貸

五、 管理能力評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)指標(biāo)

1、 組織管理能力

1) 人均產(chǎn)值

2) 設(shè)備利用率

3) 坪效

2、 控制管理能力

1) 產(chǎn)品合格率

2) 產(chǎn)品返修率

3、 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力

1) 產(chǎn)銷(xiāo)率

2) 市場(chǎng)占有率